Insights by the experts at Blevins Franks

Mitä sinun tulee tietää kiinteistöjen suunnittelusta Portugalissa. Perintölait Portugalissa eroavat melkoisesti Ison-Britannian laista. Suunnittele nyt varmistaaksesi, että omaisuuttasi jaetaan toiveidesi mukaisesti.

Kiinteistöjen suunnittelu on olennainen osa kokonaisvaltaista taloussuunnitelmaasi. Jos asut Portugalissa tai sinulla on omaisuutta Portugalissa, sinun tulee olla tietoinen Portugalin perintölainsäädännöstä ja siitä, miten se voi vaikuttaa omaisuutesi jakoon ja verotukseen.

Alla olevassa artikkelissa Sharon Farrell, Blevins Franksin kumppani, käsittelee joitakin aiheita, joiden tulisi olla sinulle selvillä ja suunniteltuna.

---

Viisi asiaa, jotka sinun tulisi tietää kiinteistöjen suunnittelusta Portugalissa
Kirjoittanut Sharon Farrell, kumppani, Blevins Franks
Tämä artikkeli julkaistiin alun perin Blevins Franksissa
 
Kiinteistöjen suunnittelu Portugalissa ei välttämättä ole yhtä monimutkaista kuin joissain Euroopan maissa, mutta jos asut Portugalissa tai sinulla on Portugalin omaisuutta, sinun on silti arvioitava ja muutettava perintöjärjestelyjäsi sopimaan paikalliselle järjestelmälle. Varmista, että omaisuuttasi jaetaan toiveidesi mukaisesti ja mahdollisimman verotehokkaasti.
Aloita kiinteistöjen suunnitteluarviointi tutustumalla Portugalin järjestelmän keskeisiin ominaisuuksiin ja siihen, miten se voi vaikuttaa sinuun ja perheeseesi.
 

1. Portugalin perintölaki edellyttää ‘pakottavaa perintöä’

Ensimmäinen askel kiinteistöjen suunnittelussa, oli se sitten Portugalissa tai missä tahansa, on päättää, kenelle ja miten jätät omaisuutesi. Portugalissa kuitenkin rajoitetaan sitä, miten vapaasti voit jakaa varallisuuttasi. Jos olet Portugalin asukas, perintölaki määrää, että kiinteä osuus omaisuudestasi siirtyy automaattisesti suoraan perheellesi (valtion määritelmän mukaisesti). Tämä koskee maailmanlaajuisia varojasi lukuun ottamatta ei-portugalilaista kiinteistöä.
Tuloksena on, että puolisosi, lapset (biologiset ja adoptoidut) ja suorat esi-isät (vanhempasi ja isovanhempasi) voisivat saada vähintään puolet omaisuudestasi, riippumatta siitä, oliko se sinun tarkoituksesi.
Kuitenkin voit varmistaa toiveidesi toteutumisen perustamalla erityisjärjestelyjä, jotka kumoavat tämän säännön.
 

2. Voit valita, sovelletaanko omaisuuteesi UK:n vai Portugalin lainsäädäntöä  

Kun EU:n perintöasetus ‘Brysselin IV’ tuli voimaan vuonna 2015, asuinmaasi perintölaki on oletuksena voimassa ollessasi kuollut.
Ulkomaiset kansalaiset voivat kuitenkin valita kansalaisuusmaansa perintölain sovellettavaksi sen sijaan, joten Portugalin pakottava perintö voidaan kumota. Sinun tulee ilmaista tämä testamentissasi tai vastaavassa oikeudellisessa asiakirjassa, perheesi ei voi valita tätä sinun kuoltuasi.
Entä Brexit? Vaikka se on EU-asetus, oikeutesi soveltaa Brysselin IV:tä ei ole muuttunut sen jälkeen, kun Iso-Britannia jätti EU:n. Se koskee kaikkia, jotka ovat asukkaita ja/tai omistavat varoja osallistuville maille EU:ssa, riippumatta EU-kansalaisuudesta.
Huomaa, että Brysselin IV vaikuttaa vain perintölakiin – et voi valita, mikä maa verottaa omaisuuttasi. Sen soveltaminen on kuitenkin monimutkaista ja sillä voisi olla ei-toivottuja veroseuraamuksia, joten tutustu kaikkiin saatavilla oleviin vaihtoehtoihin selvittääksesi, mikä toimisi parhaiten sinulle ja perillistesi suhteen.
 

3. Perhetilanne määrittää, kuka maksaa Portugalin perintöveron

Toinen tärkeä osa-alue kiinteistöjen suunnittelussa on perintöverojen ymmärtäminen ja vähentäminen. Portugali ei määrää ‘perintöveroa’ kuten me sen tunnemme, mutta se perii 10% ‘leimapaperimaksun’ varojen siirryttyä kuoleman tai elinaikaisen lahjan seurauksena.  
On kaksi tärkeää sääntöä/poikkeusta:

• Puolisot, jälkeläiset (lapset, lastenlapset) ja esi-isät (vanhemmat) ovat vapautettuja tästä verosta.  
• Verotusta sovelletaan vain portugalilaisiin varoihin – pääasiassa kiinteistöihin – riippumatta siitä, missä lahjoittaja tai hyödynsaaja asuu. Varat Britanniassa ja muualla ovat vapautettuja.

Huomaa, että ottolapset eivät kuulu suoraan perheeseen ja joutuvat siis maksamaan tämän veron (elleivät ole laillisesti adoptoituja). Samoin kumppanit, jotka eivät ole naimisissa eivätkä avioliitossa, voivat olla vastuussa, mutta jos ilmoitat Portugalin viranomaisille kahden asumisvuoden jälkeen, sinut voidaan katsoa avioliitossa verotuskäytännön kannalta.
 

4. Jokainen vastaanottaja maksaa perintöveron

Toisin kuin Britanniassa, missä vero maksetaan yleensä ennen perinnön tai lahjan siirtymistä, Portugalissa vero maksetaan sen vastaanottajalta.
Omaisuutta ei voida siirtää, ennen kuin vero on maksettu – et voi myydä omaisuutta maksamaan veroa. Leimapaperimaksu on maksettava kuoleman jälkeen kuuden kuukauden kuluessa, joten jotkut perilliset saattavat kokea sen vaikeana verona maksaa, erityisesti korkeamman arvon perintöjen yhteydessä.
 

5. Voit silti kohdata Britannian perintöveron

Jopa vuosien asumisen jälkeen Portugalissa, Brittiläiset kansalaiset voidaan edelleen katsoa Isossa-Britanniassa kotipaikkaansa pitäviksi HM-käteistulon ja tullin toimesta. Tämä voi johtaa 40%:n perintöveroihin maailmanlaajuisista varoistasi (ylittävältä osalta). Tämä tulee lisäksi Portugalin leimapaperimaksun päälle, mutta on olemassa keinoja välttää kahden verotuksen seuraamuksia samalta omaisuuserältä.
Kotipaikkalaki on äärimmäisen monimutkainen, joten ota erikoisasiantuntijaneuvontaa selvittääksesi tilanteesi ja laatia suunnitelma sen mukaisesti.

Portugalin kiinteistöjen suunnittelu helpottamaan elämää perillisillesi
Lopuksi, on tärkeää ymmärtää, miten Portugalin perintösäännöt soveltuvat henkilökohtaisiin tavoitteisiisi ja ainutlaatuiseen tilanteeseesi ja miten ne vaikuttavat Ison-Britannian vastuisiisi.
Sinun tulisi myös harkita, miten perintösi otetaan vastaan perillistesi toimesta. Lisälahja, jonka voit jättää heille, on suoraviivainen ja verotehokas perintöprosessi.  Toimi nyt, jotta omaisuutesi voidaan siirtää heille mahdollisimman nopeasti ja helposti – joissakin sijoitusmuodoissa esimerkiksi varat voidaan siirtää nimetyille hyödynsaajille ilman tarvetta perukirjalle – ja mahdollisimman vähäisin veroseuraamuksin.
Huolellisen suunnittelun ja erikoisasiantuntija- ja rajatylittävän neuvonnan avulla voit varmistaa, että sinulla on sopivin omaisuudensuunnitelma paikallaan, sekä itsellesi että valitsemillesi perillisille.

Verokannat, laajuus ja helpotukset voivat muuttua. Kaikki verotukseen liittyvät lausunnot perustuvat tietoomme nykyisistä verolaeista ja käytännöistä, jotka voivat muuttua. Verotietoja on tiivistetty; yksilöiden tulisi hakea personoituja neuvoja.

Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) on Maltan finanssivalvontaviranomaisen hyväksymä ja valvoma, rekisterinumero C 92917. Heillä on oikeus harjoittaa sijoituspalveluita Sijoituspalvelulain nojalla ja harjoittaa vakuutusvälitystoimintaa Vakuutusjakelulain nojalla. Neuvontapalvelut, jotka annetaan Maltan ulkopuolella vakuutusjakeludirektiivilain tai rahoitusinstrumenttien markkinoilla toimimista koskevan direktiivin II nojalla, eroavat jossakin suhteessa Maltan sääntelyjärjestelmästä. BFWML tarjoaa myös veroneuvontapalveluja; sen veroneuvojat ovat täysin päteviä verospecialisteja. Blevins Franks Trustees Limited on Maltan finanssivalvontaviranomaisen valtuuttama ja valvoma luottamusten, eläkesuunnitelmien ja yritysten hallinnointia varten. Tätä markkinointia on hyväksytty ja sen on julkaissut BFWML

Tällä sivustollamme voit lukea muita talousneuvontaan liittyviä artikkeleitawww.blevinsfranks.com