Insikter av experterna på Blevins Franks

Vad du behöver veta om förmögenhetsplanering i Portugal. Arvslagarna i Portugal skiljer sig ganska mycket från Storbritannien. Planera nu för att säkerställa att din förmögenhet fördelas enligt dina önskemål.

Förmögenhetsplanering är en viktig del av din övergripande ekonomiska planering. Om du bor i Portugal eller har tillgångar i Portugal måste du vara medveten om arvslagarna i Portugal och hur det kan påverka fördelningen och beskattningen av din förmögenhet.

I artikeln nedan utforskar Sharon Farrell, partner på Blevins Franks, några frågor som du bör vara medveten om och planera för.
 

---

Fem saker du bör veta om förmögenhetsplanering i Portugal
Av Sharon Farrell, Partner, Blevins Franks
Denna artikel publicerades ursprungligen av Blevins Franks
 
Förmögenhetsplanering i Portugal kanske inte är lika komplicerad som i vissa europeiska länder, men om du bor i Portugal eller har portugisiska tillgångar behöver du fortfarande granska och justera dina arvsarrangemang för att passa den lokala regleringen. Säkerställ att din förmögenhet fördelas enligt dina önskemål och så skattemässigt effektivt som möjligt.
Inled din översyn av förmögenhetsplanering genom att lära känna några nyckelfunktioner i det portugisiska systemet och hur det kan påverka dig och din familj.
 

1. Portugals arvsrätt inför ‘obligatorisk arvtagarskap’

Första steget i förmögenhetsplanering, vare sig för Portugal eller någon annanstans, är att bestämma vem som ska ärva dina tillgångar och i vilka belopp.
Portugal inför dock restriktioner för hur fritt du kan fördela din förmögenhet. Om du är bosatt i Portugal bestämmer arvslagen att en fast del av din förmögenhet automatiskt kommer att gå till din direkta familj (enligt statens definition av familj). Detta gäller dina tillgångar över hela världen, med undantag för icke-portugisisk fastighet.
Som ett resultat kan din make, barn (biologiska och adopterade) och direkta förfäder (föräldrar och farföräldrar) få minst hälften av din förmögenhet, oberoende av om det är din avsikt.
Det är dock möjligt att säkerställa att dina önskemål uppfylls genom att etablera specifika arrangemang för att åsidosätta denna regel.
 

2. Du kan välja om brittisk eller portugisisk lag ska gälla för din förmögenhet

Sedan EU-arvsförordningen ‘Bryssel IV’ trädde i kraft 2015 kommer arvslagen i ditt bosättningsland automatiskt att gälla vid din död.
Utländska medborgare kan emellertid välja att arvsrätten för deras nationalitet ska gälla istället – vilket därmed åsidosätter den portugisiska obligatoriska arvstraditionen. Du måste uttryckligen ange detta i ditt testamente eller liknande juridiska dokument, din familj kan inte välja detta efter din död.
Vad sägs om Brexit? Även om det är en EU-förordning har din rätt att tillämpa Bryssel IV inte förändrats sedan Storbritannien lämnade EU. Det gäller för alla som är bosatta och/eller äger tillgångar inom deltagande länder i blocket, oavsett EU-nationalitet.
Observera att Bryssel IV endast påverkar arvsrätten – du kan inte välja vilket land som har beskattningsrätt till din förmögenhet. Det sagt är det komplicerat att tillämpa Bryssel IV och det kan ha oönskade skattemässiga konsekvenser, så utforska alla tillgängliga alternativ för att fastställa vad som skulle fungera bäst för dig och dina arvingar.
 

3. Familjestatus avgör vem som betalar portugisisk arvsskatt

En annan viktig del av förmögenhetsplanering är att förstå och minska arvsbeskattningen. Portugal tillämpar inte en arvsskatt som vi känner till den, men tillämpar en 10% ‘stämpelskatt’ när tillgångar överförs vid dödsfall eller som en livstidsgåva.  
Det finns två viktiga regler/undantag:

• Makar, ättlingar (barn, barnbarn) och förfäder (föräldrar) är befriade från denna skatt.  
• Skatten gäller endast för portugisiska tillgångar – mestadels fastigheter – oberoende av om donatorn eller mottagaren är bosatt. Tillgångar i Storbritannien och andra länder är befriade.

Observera att styvbarn inte räknas som direkta familjemedlemmar och kommer således att betala denna skatt (om inte lagligen adopterade). Likaså kan partners som varken är gifta eller ingår i ett registrerat partnerskap också vara skyldiga, men om du informerar de portugisiska myndigheterna efter två års samlevnad bör du anses vara gift för skattesyften.
 

4. Varje mottagare betalar arvsskatten

Till skillnad från Storbritannien, där skatt generellt betalas innan en arvsgåva eller gåva överförs, betalas skatten av personen som mottar den i Portugal.
Äganderätten till en tillgång kan inte överföras förrän skatten är betald – du kan inte sälja tillgången för att betala skatten. Med stämpelskatten som ska betalas inom sex månader efter dödsfallet kan vissa arvingar finna det svårt att betala den här skatten, särskilt vid högre värden på arv.
 

5. Du kan fortfarande möta brittisk arvsskatt

Även efter att ha bott i Portugal i år kan brittiska medborgare fortfarande betraktas som brittiskt bosatta av HM Revenue & Customs. Detta kan resultera i brittisk arvsskatt på 40% på dina tillgångar över hela världen (över trösklarna). Detta är utöver portugisisk stämpelskatt, men det finns åtgärder för att undvika dubbelbeskattning av samma tillgång.
Bosättningslagen är extremt komplex så ta specialistråd för att fastställa din position och planera därefter.

Portugisisk förmögenhetsplanering för att underlätta för dina arvingar
I slutändan är det viktigt att förstå hur de portugisiska arvsreglerna tillämpas på dina personliga mål och unika situation, och hur de påverkar din brittiska skuld.
Du bör också överväga hur din arv kommer att tas emot av dina arvingar. En extra gåva du kan lämna dem är en enkel och skatteeffektiv arvsprocess.  Ta åtgärder nu så att dina tillgångar kan överföras till dem så snabbt och enkelt som möjligt – med vissa investeringsstrukturer kan till exempel pengarna överföras till dina utsedda mottagare utan behov av probat – och med så lite skatt som möjligt.
Genom noggrann planering och specialistrådgivning över gränserna kan du få sinnesfrid att du har den mest lämpliga förmögenhetsplanen på plats, för dig själv och dina utvalda arvingar.

Skattesatser, omfattning och avdrag kan ändras. Utsagor om beskattning baseras på vår förståelse av gällande skattelagar och praxis som kan komma att ändras. Skatteinformation har summerats; enskilda bör söka personlig rådgivning.

Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) är auktoriserade och reglerade av Maltas finansiella tillsynsmyndighet, registreringsnummer C 92917. Auktoriserade att utföra investeringstjänster enligt lagen om investeringstjänster och auktoriserade att bedriva försäkringsförmedlingsverksamhet enligt lagen om försäkringsdistribution. När rådgivning ges utanför Malta via försäkringsdistributiondirektivet eller marknader för finansiella instrumentdirektivet II, skiljer sig det tillämpliga regelverket på vissa punkter från Maltas. BFWML tillhandahåller också skatterådgivning; dess skatterådgivare är fullt kvalificerade skattespecialister. Blevins Franks Trustees Limited är auktoriserade och reglerade av Maltas finansiella tillsynsmyndighet för förvaltning av fonder, pensionsplaner och bolag. Denna kampanj har godkänts och utfärdats av BFWML

Du kan hitta andra finansiella rådgivningsartiklar genom att besöka vår webbplats här www.blevinsfranks.com