Perspetivas dos especialistas da Blevins Franks

O que precisa de saber sobre o Planeamento Patrimonial em Portugal. As leis de sucessão em Portugal são bastante diferentes do Reino Unido. Planeie agora para garantir que o seu patrimônio seja distribuído de acordo com os seus desejos.

O planeamento patrimonial é uma parte vital do seu planeamento financeiro geral. Se vive em Portugal ou possui bens em Portugal, então deve estar ciente das leis de sucessão em Portugal e como estas podem afetar a distribuição e tributação do seu patrimônio.

No artigo abaixo, Sharon Farrell, parceira da Blevins Franks, explora algumas questões das quais deve estar ciente e planear.

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Cinco coisas que deve saber sobre o planeamento patrimonial em Portugal
Por Sharon Farrell, Parceira da Blevins Franks
Este artigo foi originalmente publicado pela Blevins Franks
 
O planeamento patrimonial em Portugal pode não ser tão complexo como em alguns países europeus, mas se vive em Portugal ou possui bens portugueses, ainda precisa rever e ajustar os seus acordos de sucessão para se adequarem ao regime local. Garanta que o seu patrimônio seja distribuído de acordo com os seus desejos e de forma tão eficiente em termos fiscais quanto possível.
Inicie a revisão do seu planeamento patrimonial conhecendo algumas características-chave do sistema português e como estas podem afetá-lo a si e à sua família.
 

1. A lei de sucessão em Portugal impõe a 'herança forçada'

O primeiro passo no planeamento patrimonial, quer seja para Portugal ou em qualquer outro lugar, é decidir a quem deixar os seus bens e em que montante.
Portugal, no entanto, impõe restrições sobre o quão livremente pode distribuir a sua riqueza. Se é residente em Portugal, a lei de sucessão determina que uma parte fixa do seu patrimônio será automaticamente transmitida para a sua família direta (conforme a definição do Estado de família). Isto aplica-se aos seus bens em todo o mundo, com exceção dos imóveis não portugueses.
Como resultado, o seu cônjuge, filhos (biológicos e adotivos) e ascendentes diretos (pais e avós) poderiam receber no mínimo metade do seu patrimônio, independentemente se essa for a sua intenção.
No entanto, é possível garantir que os seus desejos sejam cumpridos estabelecendo acordos específicos para anular esta regra.
 

2. Pode escolher se a lei do Reino Unido ou de Portugal se aplica ao seu patrimônio

Desde que o Regulamento de sucessões da UE 'Bruxelas IV' entrou em vigor em 2015, a lei de sucessão do seu país de residência será aplicada por padrão na sua morte.
No entanto, os estrangeiros podem optar por aplicar a lei de sucessão do seu país de origem - assim anular a 'herança forçada' portuguesa. Deve declarar expressamente isso no seu testamento ou documento legal semelhante, a sua família não pode optar por isso após a sua morte.
E quanto ao Brexit? Embora seja um regulamento da UE, a sua elegibilidade para aplicar o Bruxelas IV não mudou desde que o Reino Unido deixou a UE. Aplica-se a qualquer pessoa que seja residente e/ou possua bens dentro dos países participantes no bloco, independentemente da nacionalidade da UE.
Note que o Bruxelas IV afeta apenas a lei de sucessão - não pode escolher qual país tem direitos fiscais sobre o seu patrimônio. Dito isto, aplicar o Bruxelas IV é complexo e poderia ter implicações fiscais indesejadas, por isso explore todas as opções disponíveis para estabelecer o que funcionaria melhor para si e para os seus herdeiros.
 

3. O estatuto familiar determina quem paga o imposto sucessório português

Outro elemento-chave do planeamento patrimonial é compreender e reduzir os impostos sucessórios. Portugal não impõe um 'imposto sucessório' como o conhecemos, mas aplica um 'imposto do selo' de 10% quando os bens são transmitidos por morte ou como uma doação vitalícia.  
Existem duas regras/isenções importantes:

• Os cônjuges, descendentes (filhos, netos) e ascendentes (pais) estão isentos deste imposto.  
• O imposto aplica-se apenas aos bens portugueses - principalmente imóveis - independentemente de onde o doador ou beneficiário reside. Os bens no Reino Unido e outros locais são isentos.

Note que os enteados não contam como família direta e, portanto, pagarão este imposto (a menos que sejam legalmente adotados). Da mesma forma, os parceiros que não são casados nem em união civil também podem ser responsáveis, embora se informar as autoridades portuguesas depois de dois anos de convivência você deve ser considerado casado para fins fiscais.
 

4. Cada destinatário paga o imposto sucessório

Ao contrário do Reino Unido, onde o imposto é geralmente pago antes de uma herança ou doação mudar de mãos, em Portugal o imposto é pago pela pessoa que o recebe.
A propriedade de um bem não pode ser transferida até que o imposto seja pago - não pode vender o bem para pagar o imposto. Com o imposto do selo devido dentro de seis meses após a morte, alguns herdeiros podem achar um imposto difícil de pagar, especialmente em heranças de maior valor.
 

5. Ainda pode enfrentar o imposto sucessório do Reino Unido

Mesmo depois de viver em Portugal por anos, os cidadãos do Reino Unido ainda podem ser considerados domiciliados no Reino Unido pela Receita Federal. Isso pode resultar em impostos sucessórios no Reino Unido de 40% sobre os seus bens em todo o mundo (acima dos limites). Isso é além do imposto do selo português, mas existem medidas para evitar a dupla tributação do mesmo bem.
A lei de domicílio é extremamente complexa, então consulte um especialista para estabelecer a sua situação e planear de acordo.

O planeamento patrimonial em Portugal para facilitar a vida dos seus herdeiros
Em última análise, é importante compreender como as regras de sucessão portuguesas se aplicam aos seus objetivos pessoais e situação única, e como afetam a sua responsabilidade no Reino Unido.
Deve também considerar como a sua herança será recebida pelos seus herdeiros. Um presente adicional que pode deixar-lhes é um processo de herança simples e eficiente em termos de impostos. Tome medidas agora para que os seus bens possam ser transmitidos a eles o mais rapidamente e facilmente possível - com algumas estruturas de investimento, por exemplo, os fundos podem ser transferidos para os seus beneficiários nomeados sem a necessidade de testamento - e com o mínimo de impostos possível.
Com um planeamento cuidadoso e aconselhamento especializado transfronteiriço, poderá ter a certeza de que tem o plano de patrimônio mais adequado em vigor, para si e para os herdeiros escolhidos.

As taxas, abrangência e isenções fiscais podem mudar. Quaisquer declarações relacionadas com impostos são baseadas na nossa compreensão das leis fiscais e práticas atuais, que estão sujeitas a alterações. As informações fiscais foram resumidas; as pessoas devem procurar aconselhamento personalizado.

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