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Cosa bisogna sapere sulla pianificazione successoria in Portogallo. Le leggi sulla successione in Portogallo sono piuttosto diverse dal Regno Unito. Pianifica ora per garantire che il tuo patrimonio venga distribuito secondo i tuoi desideri.

La pianificazione successoria è una parte vitale della tua pianificazione finanziaria complessiva. Se vivi in Portogallo o hai beni in Portogallo, devi essere consapevole delle leggi sulla successione in Portogallo e di come ciò possa influenzare la distribuzione del tuo patrimonio e la tassazione.

Nell'articolo qui di seguito, Sharon Farrell, partner di Blevins Franks, esplora alcuni argomenti di cui dovresti essere a conoscenza e pianificare.
 
Cinque cose da sapere sulla pianificazione successoria in Portogallo
Di Sharon Farrell Partner, Blevins Franks
Questo articolo è stato pubblicato originariamente da Blevins Franks
 
La pianificazione successoria in Portogallo potrebbe non essere così complessa come in alcuni paesi europei, ma se vivi in Portogallo o possiedi beni portoghesi devi comunque rivedere e adattare i tuoi accordi di successione per adattarli al regime locale. Assicurati che il tuo patrimonio venga distribuito secondo i tuoi desideri e in modo efficiente dal punto di vista fiscale.
Inizia la revisione della tua pianificazione successoria conoscendo alcune caratteristiche fondamentali del sistema portoghese e come potrebbero influenzare te e la tua famiglia.
 

1. Le leggi sulla successione in Portogallo impongono la ‘successione forzata’

Il primo passo nella pianificazione successoria, sia per il Portogallo che per qualsiasi altro luogo, è decidere a chi lasciare i tuoi beni e in che quantità.
Il Portogallo, tuttavia, impone restrizioni su come puoi distribuire liberamente la tua ricchezza. Se sei residente portoghese, la legge sulla successione stabilisce che una parte fissa del tuo patrimonio passerà automaticamente alla tua famiglia diretta (secondo la definizione di famiglia dello stato). Questo si applica ai tuoi beni globali, ad eccezione dei beni immobili non portoghesi.
Di conseguenza, il tuo coniuge, i figli (biologici e adottivi) e gli ascendenti diretti (genitori e nonni) potrebbero ricevere almeno la metà del tuo patrimonio, indipendentemente dal tuo intendimento.
Tuttavia, è possibile assicurarsi che i tuoi desideri siano esauditi stabilendo accordi specifici per annullare questa regola.
 

2. Puoi scegliere se si applica la legge del Regno Unito o del Portogallo al tuo patrimonio

Dal momento in cui il regolamento sulla successione dell'UE ‘Bruxelles IV’ è entrato in vigore nel 2015, la legge sulla successione del tuo paese di residenza si applicherà per impostazione predefinita alla tua morte.
Tuttavia, i cittadini stranieri possono optare affinché si applichi la legge sulla successione del loro paese di nazionalità, sostituendo così la successione forzata portoghese. Devi dichiararlo esplicitamente nel tuo testamento o in un documento legale simile, la tua famiglia non potrà optare per questo dopo la tua morte.
E con la Brexit? Nonostante sia un regolamento dell'UE, la tua idoneità ad applicare il Bruxelles IV non è cambiata dal momento che il Regno Unito ha lasciato l'UE. Si applica a chiunque sia residente e/o possieda beni nei paesi partecipanti al blocco, indipendentemente dalla nazionalità dell'UE.
Tieni presente che il Bruxelles IV riguarda solo la legge sulla successione: non puoi scegliere quale paese ha i diritti fiscali sul tuo patrimonio. Detto ciò, l'applicazione del Bruxelles IV è complessa e potrebbe comportare indesiderate implicazioni fiscali, quindi esplora tutte le opzioni disponibili per capire cosa funzionerebbe meglio per te e i tuoi eredi.
 

3. Lo stato familiare determina chi paga l'imposta di successione portoghese

Un'altra parte chiave della pianificazione successoria è comprendere e ridurre le tasse di successione. Il Portogallo non impone un ‘imposta di successione’ come la conosciamo, ma applica un 10% di ‘imposta di bollo’ quando i beni vengono trasmessi per morte o come donazione in vita.  
Ci sono due regole/esenzioni chiave:

• I coniugi, i discendenti (figli, nipoti) e gli ascendenti (genitori) sono esentati da questa tassa.  
• La tassa si applica solo ai beni portoghesi - principalmente beni immobili - indipendentemente dal fatto che il donatore o il beneficiario siano residenti. I beni nel Regno Unito e altrove sono esentati.

Da notare che i figli acquisiti non sono considerati familiari diretti e pertanto pagheranno questa imposta (a meno che non siano adottati legalmente). Allo stesso modo, i partner che non sono né sposati né in un'unione civile potrebbero essere responsabili, anche se informerai le autorità portoghesi dopo due anni di convivenza dovresti essere considerato sposato ai fini fiscali.
 

4. Ciascun beneficiario paga l'imposta di successione

A differenza del Regno Unito, dove di solito l'imposta viene pagata prima che un'eredità o una donazione cambino proprietà, in Portogallo l'imposta viene pagata dalla persona che la riceve.
La proprietà di un bene non può essere trasferita finché l'imposta non è stata pagata - non puoi vendere il bene per pagare l'imposta. Con l'imposta di bollo dovuta entro sei mesi dopo la morte, alcuni eredi potrebbero trovare difficile pagare questa tassa, soprattutto su eredità di maggior valore.
 

5. Potresti ancora essere soggetto all'imposta di successione nel Regno Unito

Anche dopo anni di residenza in Portogallo, i cittadini britannici potrebbero ancora essere considerati domiciliati nel Regno Unito dall'HM Revenue & Customs. Ciò potrebbe comportare tasse di successione del 40% sui tuoi beni globali (oltre le soglie). Questo si aggiunge all'imposta di bollo portoghese, ma ci sono misure per evitare la doppia tassazione sullo stesso bene.
La legge sul domicilio è estremamente complessa, pertanto chiedi consiglio a specialisti per stabilire la tua posizione e pianificare di conseguenza.

Pianificazione successoria in Portogallo per rendere la vita più semplice ai tuoi eredi
In ultima analisi, è importante capire come le regole portoghesi sulla successione si applicano ai tuoi obiettivi personali e alla tua situazione unica, e come influenzano la tua responsabilità nel Regno Unito.
Dovresti anche considerare come la tua eredità sarà ricevuta dai tuoi eredi. Un ulteriore dono che puoi lasciare loro è un processo di eredità semplice ed efficiente dal punto di vista fiscale. Prendi misure ora affinché i tuoi beni possano essere passati loro il più rapidamente e agevolmente possibile - con alcune strutture di investimento, ad esempio, i fondi possono essere trasferiti ai beneficiari da te designati senza la necessità di un'approvazione testamentaria - e con il minor ammontare di tasse possibile.
Con una pianificazione attenta e consulenza specializzata transfrontaliera, puoi avere la sicurezza di avere il piano successorio più adatto, per te e i tuoi eredi scelti.

Le aliquote fiscali, la portata e le agevolazioni possono variare. Ogni affermazione relativa alla tassazione si basa sulla nostra comprensione delle leggi e delle pratiche fiscali attuali che sono soggette a modifiche. Le informazioni fiscali sono state riassunte; le persone dovrebbero cercare un consiglio personalizzato.

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