Indsigter fra eksperterne hos Blevins Franks

Hvad du bør vide om arveplanlægning i Portugal. Arvelove i Portugal er helt forskellige fra Storbritannien. Planlæg nu for at sikre, at din formue fordeles i overensstemmelse med dine ønsker.

Arveplanlægning er en vigtig del af din samlede økonomiske planlægning. Hvis du bor i Portugal eller har aktiver i Portugal, skal du være opmærksom på arvelovene i Portugal og hvordan det kan påvirke fordelingen af din formue og beskatning.

I artiklen nedenfor udforsker Sharon Farrell, partner hos Blevins Franks, nogle problemstillinger, du bør være opmærksom på og planlægge for.

(Blevins Franks) tilbyder international skatterådgivning, arve- og pensionsplanlægning til britiske statsborgere i Algarve. En-til-en konsultationer kan arrangeres. Belvins Franks afholder også regelmæssige seminarer om specifikke emner såsom arveplanlægning, NHR (ikke-gentagen bopæl) og skatteforhold for expats i Portugal.
 

• Du kan også lide vores Portugal Skatteinformation
• Se flere artikler af Blevins Franks

 

---

Fem ting du bør vide om arveplanlægning i Portugal
Af Sharon Farrell, Partner, Blevins Franks
Denne artikel blev oprindeligt offentliggjort af Blevins Franks
 
Arveplanlægning i Portugal er måske ikke så kompleks som i visse europæiske lande, men hvis du bor i Portugal eller har portugisiske aktiver, skal du stadig gennemse og justere dine arvearrangementer for at passe til det lokale regime. Sørg for, at din formue fordeles i overensstemmelse med dine ønsker og så skattemæssigt effektivt som muligt.
Start din gennemgang af arveplanlægning ved at lære nogle vigtige funktioner ved det portugisiske system og hvordan det kunne påvirke dig og din familie.
 

1. Portugals arvelov pålægger 'tvangsarving'

Det første skridt i arveplanlægningen, uanset om det er for Portugal eller et andet sted, er at beslutte, hvem du ønsker at efterlade dine aktiver til og i hvilke beløb.
Portugal pålægger dog begrænsninger på, hvor frit du kan fordele din formue. Hvis du er bosat i Portugal, fastlægger arveloven, at en fast del af din formue automatisk vil gå til din direkte familie (i henhold til statens definition af familie). Dette gælder for dine verdensomspændende aktiver, med undtagelse af ikke-portugisisk fast ejendom.
Som følge heraf kunne din ægtefælle, børn (biologiske og adopterede) og direkte forfædre (forældre og bedsteforældre) få en minimum på halvdelen af din formue, uanset om det er din hensigt.
Det er dog muligt at sikre, at dine ønsker opfyldes ved at etablere specifikke arrangementer for at tilsidesætte denne regel.
 

2. Du kan vælge, om britisk eller portugisisk lov gælder for din ejendom  

Siden EU's arveregulering 'Brussels IV' trådte i kraft i 2015, vil arveloven i dit land bosættelse som standard gælde ved din død.
Udenlandske statsborgere kan imidlertid vælge, at arveloven i deres nationalitet gælder i stedet - og dermed tilsidesætte portugisisk tvangsarving. Du skal udtrykkeligt angive dette i din vilje eller lignende juridisk dokument; din familie kan ikke vælge dette efter din død.
Hvad med Brexit? Selvom det er en EU-forordning, er din berettigelse til at anvende Brussels IV ikke ændret, siden Storbritannien forlod EU. Det gælder for enhver, der er bosat og/eller ejer aktiver inden for deltagende lande i blokken, uanset EU-nationalitet.
Bemærk, at Brussels IV kun påvirker arveretten - du kan ikke vælge, hvilket land der har beskatningsrettigheder til din formue. Med det sagt er anvendelsen af Brussels IV kompleks og kunne have uønskede skattemæssige implikationer, så udforsk alle tilgængelige muligheder for at fastslå, hvad der ville fungere bedst for dig og dine arvinger.
 

3. Familiestatus bestemmer, hvem der betaler portugisisk arveafgift

Et andet vigtigt element af arveplanlægning er at forstå og reducere arveafgifter. Portugal pålægger ikke en 'arveafgift', som vi kender det, men pålægger en 10% 'stempelafgift', når aktiver gives videre efter døden eller som en livstidsgave.  
Der er to nøgle regler/undtagelser:

• Ægtefæller, efterkommere (børn, børnebørn) og forfædre (forældre) er fritaget fra denne skat.  
• Skatten gælder kun for portugisiske aktiver - primært fast ejendom - uanset hvor donor eller modtager er bosat. Aktiver i Storbritannien og andre steder er fritaget.

Bemærk, at stedbørn ikke tæller som direkte familie og vil derfor betale denne skat (medmindre de er juridisk adopteret). Ligeledes kunne partnere, der hverken er gift eller registreret partnerskab, også være ansvarlige, men hvis du informerer de portugisiske myndigheder efter to års samlevende, bør du betragtes som gift af skattemæssige formål.
 

4. Hver modtager betaler arveafgiften

I modsætning til Storbritannien, hvor skat generelt betales, inden en arv eller gave skifter ejerskab, betales skat i Portugal af personen, der modtager den.
Ejerforhold til en aktiver kan ikke overføres, indtil skatten er betalt - du kan ikke sælge aktiverne for at betale skatten. Da stempelafgiften forfalder inden for seks måneder efter døden, kan nogle arvinger finde det vanskeligt at betale skatten, især på høje arveafgifter.
 

5. Du kan stadig stå over for britisk arveafgift

Selv efter at have boet i Portugal i årevis, kunne britiske statsborgere stadig betragtes som britiske domiciled af HM Revenue & Customs. Dette kunne resultere i britiske arveafgifter på 40% af dine verdensomspændende aktiver (over grænserne). Dette er ud over portugisiske stempelafgifter, men der er foranstaltninger til at undgå dobbeltbeskatning på det samme aktiver.
Domicil loven er ekstremt kompleks, så søg specialistrådgivning for at fastslå din position og planlægge i overensstemmelse hermed.

Portugal arveplanlægning for at gøre livet lettere for dine arvinger
I sidste ende er det vigtigt at forstå, hvordan portugisiske arveregler gælder for dine personlige mål og unikke situation, og hvordan de påvirker dit britiske ansvar.
Du bør også overveje, hvordan din arv vil blive modtaget af dine arvinger. En ekstra gave, du kan give dem, er en enkel og skatteeffektiv arveproces. Tag handling nu, så dine aktiver kan overføres til dem så hurtigt og nemt som muligt - med visse investeringsstrukturer, f.eks. kan midlerne overføres til dine udpegede modtagere uden behov for skifte - og med så lidt skat som muligt.
Med omhyggelig planlægning og specialist, grænseoverskridende rådgivning kan du få ro i sindet med, at du har den mest passende arveplan på plads, for dig selv og dine udvalgte arvinger.

Skattesatser, omfang og lindring kan ændre sig. Eventuelle udsagn om beskatning er baseret på vores forståelse af nuværende beskatningslove og praksis, der er underlagt ændringer. Skatteoplysninger er blevet sammenfattet; enkeltpersoner bør søge personlig rådgivning.

Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) er autoriseret og reguleret af Malta Financial Services Authority, registreringsnummer C 92917. Bemyndiget til at udføre investeringstjenester i henhold til Investment Services Act og bemyndiget til at udøve forsikringsintermediationsaktiviteter i henhold til Insurance Distribution Act. Hvor rådgivning gives uden for Malta via Insurance Distribution Directive eller Markets in Financial Instruments Directive II, adskiller det gældende regulerende system sig på visse områder fra Malta. BFWML yder også skatterådgivning; dens skatterådgivere er fuldt kvalificerede skattespecialister. Blevins Franks Trustees Limited er autoriseret og reguleret af Malta Financial Services Authority for administration af tillid, pensionsordninger og selskaber. Denne promovering er blevet godkendt og udstedt af BFWML

Du kan finde andre finansielle rådgivende artikler ved at besøge vores hjemmeside her www.blevinsfranks.com