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Was Sie über die Vermögensplanung in Portugal wissen müssen. Die Nachfolgeregelungen in Portugal unterscheiden sich erheblich von denen im Vereinigten Königreich. Planen Sie jetzt, um sicherzustellen, dass Ihr Vermögen gemäß Ihren Wünschen verteilt wird.

Die Vermögensplanung ist ein wesentlicher Bestandteil Ihrer finanziellen Gesamtplanung. Wenn Sie in Portugal leben oder Vermögenswerte in Portugal haben, sollten Sie sich mit den Nachfolgeregelungen in Portugal und deren Auswirkungen auf die Verteilung und Besteuerung Ihres Vermögens vertraut machen.

Im folgenden Artikel erläutert Sharon Farrell, Partnerin bei Blevins Franks, einige Punkte, über die Sie Bescheid wissen sollten und für die Sie planen sollten.

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Fünf Dinge, die Sie über die Vermögensplanung in Portugal wissen sollten
Von Sharon Farrell Partnerin bei Blevins Franks
Dieser Artikel wurde ursprünglich von Blevins Franks veröffentlicht.
 
Die Vermögensplanung in Portugal mag nicht so komplex sein wie in einigen anderen europäischen Ländern, aber wenn Sie in Portugal leben oder portugiesische Vermögenswerte besitzen, sollten Sie Ihre Nachfolgeregelungen überprüfen und anpassen, um sich dem lokalen System anzupassen. Stellen Sie sicher, dass Ihr Vermögen gemäß Ihren Wünschen und so steuereffizient wie möglich verteilt wird.
Beginnen Sie Ihre Überprüfung der Vermögensplanung, indem Sie sich mit einigen wichtigen Merkmalen des portugiesischen Systems vertraut machen und wie es Sie und Ihre Familie beeinflussen könnte.
 

1. Das portugiesische Nachfolgerecht legt die „gebundene Erbfolge“ fest

Der erste Schritt bei der Vermögensplanung, ob in Portugal oder anderswo, besteht darin, zu entscheiden, wem Sie Ihre Vermögenswerte hinterlassen und in welcher Höhe.
Portugal legt jedoch Einschränkungen fest, wie frei Sie Ihr Vermögen verteilen können. Wenn Sie in Portugal ansässig sind, bestimmt das Nachfolgerecht, dass ein fester Teil Ihres Vermögens automatisch an Ihre direkte Familie übergeht (gemäß der staatlichen Definition von Familie). Dies gilt für Ihre weltweiten Vermögenswerte, mit Ausnahme von nicht portugiesischen Immobilien.
Infolgedessen könnten Ihr Ehepartner, Ihre Kinder (leibliche und adoptierte) und direkte Vorfahren (Eltern und Großeltern) mindestens die Hälfte Ihres Vermögens erhalten, unabhängig davon, ob dies Ihre Absicht ist.
Es ist jedoch möglich, sicherzustellen, dass Ihre Wünsche erfüllt werden, indem Sie spezifische Vorkehrungen treffen, um diese Regelung außer Kraft zu setzen.
 

2. Sie können wählen, ob britisches oder portugiesisches Recht für Ihr Vermögen gilt

Seit dem Inkrafttreten der EU-Nachfolgeverordnung „Brüssel IV“ im Jahr 2015 gilt das Nachfolgerecht Ihres Wohnsitzlandes standardmäßig im Todesfall.
Ausländische Staatsangehörige können jedoch wählen, dass das Nachfolgerecht ihres Herkunftslandes gilt und somit die portugiesische gebundene Erbfolge außer Kraft setzt. Sie müssen dies ausdrücklich in Ihrem Testament oder einem ähnlichen Rechtsdokument angeben, Ihre Familie kann dies nach Ihrem Tod nicht wählen.
Was ist mit dem Brexit? Obwohl es sich um eine EU-Verordnung handelt, hat sich Ihre Berechtigung zur Anwendung von Brüssel IV seit dem Austritt des Vereinigten Königreichs aus der EU nicht geändert. Es gilt für jeden, der in teilnehmenden Ländern ansässig ist und/oder Vermögenswerte besitzt, unabhängig von der EU-Nationalität.
Bitte beachten Sie, dass sich Brüssel IV nur auf das Nachfolgerecht auswirkt - Sie können nicht wählen, welches Land Steuerrechte an Ihrem Vermögen hat. Die Anwendung von Brüssel IV ist jedoch komplex und kann unerwünschte Steuerfolgen haben, daher sollten alle verfügbaren Optionen ausgelotet werden, um festzustellen, was am besten für Sie und Ihre Erben geeignet wäre.
 

3. Der Familienstatus bestimmt, wer die portugiesische Erbschaftssteuer zahlt

Ein weiteres wichtiges Element der Vermögensplanung besteht darin, die Nachfolgebesteuerung zu verstehen und zu reduzieren. Portugal erhebt keine „Erbschaftssteuer“ wie wir sie kennen, berechnet jedoch eine 10%ige „Stempelsteuer“, wenn Vermögenswerte im Todesfall oder als lebenslange Schenkung übertragen werden.
Es gelten zwei Schlüsselregeln/Ausnahmen:

• Ehepartner, Nachkommen (Kinder, Enkelkinder) und Vorfahren (Eltern) sind von dieser Steuer befreit.
• Die Steuer gilt nur für portugiesische Vermögenswerte - hauptsächlich Immobilien - unabhängig davon, wo sich der Spender oder Begünstigte aufhält. Vermögenswerte im Vereinigten Königreich und anderswo sind steuerfrei.

Beachten Sie, dass Stiefkinder nicht als direkte Familie gelten und daher diese Steuer zahlen müssen (sofern nicht rechtlich adoptiert). Ebenso können Partner, die weder verheiratet noch in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft sind, haftbar gemacht werden, obwohl Sie nach zwei Jahren des Zusammenlebens den portugiesischen Behörden mitteilen sollten, um steuerlich als verheiratet angesehen zu werden.
 

4. Jeder Empfänger zahlt die Erbschaftssteuer

Im Gegensatz zum Vereinigten Königreich, wo die Steuer im Allgemeinen vor Übertragung einer Erbschaft oder Schenkung gezahlt wird, wird die Steuer in Portugal von der empfangenden Person gezahlt.
Der Besitz eines Vermögenswerts kann erst übertragen werden, wenn die Steuer gezahlt ist - Sie können den Vermögenswert nicht verkaufen, um die Steuer zu zahlen. Mit der Stempelsteuer, die innerhalb von sechs Monaten nach dem Tod fällig ist, könnten einige Erben Probleme haben, besonders bei höherwertigen Erbschaften.
 

5. Sie könnten immer noch der britischen Erbschaftssteuer unterliegen

Auch nach jahrelangem Aufenthalt in Portugal könnten britische Staatsangehörige immer noch als im Vereinigten Königreich domiziliert angesehen werden. Dies könnte zu britischen Erbschaftssteuern von 40% auf Ihre weltweiten Vermögenswerte (über den Schwellenwerten) führen. Dies geschieht zusätzlich zur portugiesischen Stempelsteuer, aber es gibt Maßnahmen, um eine doppelte Besteuerung des gleichen Vermögenswerts zu vermeiden.
Das Domicile-Recht ist äußerst komplex, daher sollten Sie spezialisierten Rat einholen, um Ihre Position zu ermitteln und entsprechend zu planen.

Vermögensplanung in Portugal, um das Leben Ihrer Erben zu erleichtern
Letztendlich ist es wichtig zu verstehen, wie die portugiesischen Nachfolgeregeln auf Ihre persönlichen Ziele und Ihre einzigartige Situation zutreffen und wie sie sich auf Ihre Haftung im Vereinigten Königreich auswirken.
Sie sollten auch berücksichtigen, wie Ihr Erbe von Ihren Erben aufgenommen wird. Ein zusätzliches Geschenk, das Sie ihnen hinterlassen können, ist ein unkomplizierter und steuereffizienter Erbschaftsprozess. Ergreifen Sie jetzt Maßnahmen, damit Ihr Vermögen schnell und einfach an sie übertragen werden kann - beispielsweise können mit bestimmten Anlagestrukturen die Mittel an Ihre benannten Begünstigten übertragen werden, ohne dass ein Testament erforderlich ist - und mit so wenig Steuern wie möglich.
Durch sorgfältige Planung und spezialisierte länderübergreifende Beratung erhalten Sie die Gewissheit, dass Sie den für sich selbst und Ihre gewählten Erben geeignetsten Vermögensplan haben.

Steuerätze, Geltungsbereich und Entlastungen können sich ändern. Alle Aussagen zur Besteuerung basieren auf unserem Verständnis der aktuellen Steuergesetze und -praktiken, die Änderungen unterliegen. Die Steuerinformationen wurden zusammengefasst; Einzelpersonen sollten eine persönliche Beratung in Anspruch nehmen.

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