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Lo que necesitas saber sobre la planificación patrimonial en Portugal. Las leyes de sucesión en Portugal son bastante diferentes de las del Reino Unido. Planifica ahora para asegurar que tu patrimonio se distribuya según tus deseos.

La planificación patrimonial es una parte vital de tu planificación financiera general. Si vives en Portugal o tienes activos en Portugal, debes conocer las leyes de sucesión en Portugal y cómo pueden afectar la distribución de tu patrimonio y la tributación.

En el artículo a continuación, Sharon Farrell, socia de Blevins Franks, explora algunos temas de los que debes ser consciente y planificar.

Blevins Franks proporciona asesoramiento fiscal internacional, planificación patrimonial y de pensiones a ciudadanos del Reino Unido en el Algarve.  Se pueden programar consultas individuales. Blevins Franks también organiza seminarios regulares sobre temas específicos como la planificación patrimonial, NHR (residencia no habitual) y cuestiones fiscales para expatriados en Portugal.
 

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Cinco cosas que debes saber sobre la planificación patrimonial en Portugal
Por Sharon Farrell, Socia de Blevins Franks
Este artículo fue publicado originalmente por Blevins Franks
 
La planificación patrimonial en Portugal puede no ser tan compleja como en algunos países europeos, pero si vives en Portugal o tienes activos portugueses, aún debes revisar y ajustar tus arreglos sucesorios para adaptarlos al régimen local. Asegúrate de que tu patrimonio se distribuya según tus deseos y de la manera más eficiente en términos fiscales posible.
Comienza tu revisión de la planificación patrimonial conociendo algunas características clave del sistema portugués y cómo podría afectarte a ti y a tu familia.
 

1. La ley sucesoria de Portugal impone la 'legítima'

El primer paso en la planificación patrimonial, ya sea para Portugal o cualquier otro lugar, es decidir a quién dejar tus activos y en qué cantidades.
Portugal, sin embargo, impone restricciones sobre la libertad con la que puedes distribuir tu riqueza. Si eres residente portugués, la ley de sucesión determina que una parte fija de tu patrimonio pasará automáticamente a tu familia directa (según la definición del Estado de familia). Esto se aplica a tus activos en todo el mundo, con la excepción de los bienes inmuebles no portugueses.
Como resultado, tu cónyuge, hijos (biológicos y adoptados) y ascendientes directos (padres y abuelos) podrían recibir un mínimo de la mitad de tu patrimonio, independientemente de cuál sea tu intención.
Sin embargo, es posible asegurar que tus deseos se cumplan estableciendo arreglos específicos para anular esta regla.
 

2. Puedes elegir si se aplica la ley británica o portuguesa a tu patrimonio

Desde que entró en vigor en 2015 el Reglamento de sucesiones de la UE 'Bruselas IV', la ley de sucesión de tu país de residencia se aplicará por defecto en tu fallecimiento.
Los extranjeros, sin embargo, pueden optar por que se aplique la ley de su país de nacionalidad en lugar de la 'legítima' portuguesa, anulando así la imposición de la legítima portuguesa. Debes indicar expresamente esto en tu testamento u otro documento legal similar, tu familia no puede optar por esto después de tu fallecimiento.
¿Y el Brexit? Aunque es un reglamento de la UE, tu elegibilidad para aplicar Bruselas IV no ha cambiado desde que el Reino Unido salió de la UE. Se aplica a cualquier persona residente y/o propietaria de activos en los países participantes en el bloque, independientemente de la nacionalidad de la UE.
Ten en cuenta que Bruselas IV solo afecta a la ley de sucesión: no puedes elegir qué país tiene derechos de imposición sobre tu patrimonio. Dicho esto, aplicar Bruselas IV es complejo y podría tener consecuencias fiscales no deseadas, por lo que explora todas las opciones disponibles para establecer qué sería lo mejor para ti y tus herederos.
 

3. El estado civil determina quién paga el impuesto de sucesiones portugués

Otro elemento clave de la planificación patrimonial es entender y reducir los impuestos de sucesión. Portugal no impone un 'impuesto de sucesiones' como lo conocemos, pero aplica un 'impuesto de timbre' del 10% cuando los activos se traspasan por fallecimiento o como donación en vida.  
Hay dos reglas/exenciones clave:

• Los cónyuges, descendientes (hijos, nietos) y ascendientes (padres) están exentos de este impuesto.  
• El impuesto solo se aplica a los activos portugueses, principalmente bienes inmuebles, independientemente de dónde resida el donante o el beneficiario. Los activos en el Reino Unido y en otros lugares están exentos.

Cabe señalar que los hijastros no se consideran familia directa y, por lo tanto, pagarán este impuesto (a menos que sean legalmente adoptados). Del mismo modo, las parejas que no están casadas ni en pareja de hecho también podrían ser responsables, aunque si informas a las autoridades portuguesas después de dos años de vivir juntos, se te considerará casado a efectos fiscales.
 

4. Cada receptor paga el impuesto de sucesiones

A diferencia del Reino Unido, donde normalmente se paga el impuesto antes de que una herencia o donación cambie de manos, en Portugal el impuesto lo paga la persona que lo recibe.
La propiedad de un activo no puede ser transferida hasta que se pague el impuesto: no puedes vender el activo para pagar el impuesto. Con el impuesto de timbre debido en un plazo de seis meses después del fallecimiento, algunos herederos podrían encontrar difícil pagar este impuesto, especialmente en herencias de alto valor.
 

5. Todavía podrías enfrentarte al impuesto de sucesiones del Reino Unido

Incluso después de vivir en Portugal durante años, los ciudadanos británicos podrían seguir siendo considerados domiciliados en el Reino Unido por la HM Revenue & Customs. Esto podría resultar en impuestos de sucesiones del 40% sobre tus activos en todo el mundo (por encima de los límites). Esto se suma al impuesto de timbre portugués, pero existen medidas para evitar la doble imposición sobre el mismo activo.
La ley de domicilio es extremadamente compleja, así que busca asesoramiento especializado para determinar tu situación y planificar en consecuencia.

Planificación patrimonial en Portugal para facilitar la vida de tus herederos
En última instancia, es importante entender cómo se aplican las reglas de sucesión portuguesas a tus objetivos personales y situación única, y cómo afectan tu responsabilidad en el Reino Unido.
También deberías considerar cómo será recibido tu legado por tus herederos. Un regalo adicional que puedes dejarles es un proceso de sucesión sencillo y eficiente en términos fiscales. Toma medidas ahora para que tus activos puedan ser transferidos a ellos lo más rápido y fácil posible, con algunas estructuras de inversión, por ejemplo, los fondos pueden ser transferidos a tus beneficiarios designados sin la necesidad de un proceso de sucesión, y con la menor cantidad de impuestos posible.
Con una planificación cuidadosa y asesoramiento especializado transfronterizo, puedes tener la tranquilidad de contar con el plan patrimonial más adecuado, para ti y tus herederos elegidos.

Las tasas impositivas, el alcance y las exenciones pueden cambiar. Cualquier declaración relacionada con la tributación se basa en nuestra comprensión de las leyes y prácticas fiscales actuales que están sujetas a cambios. La información fiscal ha sido resumida; las personas deben buscar asesoramiento personalizado.

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