Spostrzeżenia ekspertów z Blevins Franks

To, co powinieneś wiedzieć o planowaniu majątku w Portugalii. Prawo spadkowe w Portugalii różni się znacznie od tego w Wielkiej Brytanii. Zaplanuj już teraz, aby zapewnić dystrybucję Twojego majątku zgodnie z Twoimi życzeniami.

Planowanie majątku to istotna część ogólnej plany finansowej. Jeśli mieszkasz w Portugalii lub posiadasz majątek w Portugalii, musisz być świadomy prawa spadkowego w Portugalii i jak może to wpłynąć na dystrybucję i opodatkowanie Twojego majątku.
W poniższym artykule Sharon Farrell, partner w Blevins Franks, omawia pewne kwestie, o których powinieneś wiedzieć i planować.

Blevins Franks oferuje międzynarodowe doradztwo podatkowe, planowanie spadkowe i emerytalne dla obywateli Wielkiej Brytanii na Algarve. Możliwe jest umówienie indywidualnych konsultacji. Belvins Franks regularnie organizuje też seminaria na tematy takie jak planowanie spadkowe, NHR (rezydentura niezwyczajna) oraz problemy podatkowe dla emigrantów w Portugalii.

---

Pięć rzeczy, które powinieneś wiedzieć o planowaniu majątku w Portugalii
Przez Shanon Farrell Partner, Blevins Franks
Ten artykuł został pierwotnie opublikowany przez Blevins Franks.

Planowanie majątku w Portugalii może nie być tak skomplikowane jak w niektórych krajach europejskich, ale jeśli mieszkasz w Portugalii lub posiadasz aktywa w Portugalii, nadal musisz przejrzeć i dostosować swoje ustalenia spadkowe do lokalnego reżimu. Upewnij się, że Twój majątek zostanie rozdysponowany zgodnie z Twoimi życzeniami i w sposób jak najbardziej efektywny podatkowo.
Zacznij przegląd planowania majątku, poznając kilka kluczowych cech systemu portugalskiego i jak może to wpłynąć na Ciebie i Twoją rodzinę.

1. Prawo spadkowe Portugalii narzuca tzw. dziedziczenie przymusowe

Pierwszym krokiem w planowaniu spadkowym, czy to dla Portugalii, czy gdziekolwiek indziej, jest zdecydowanie, komu chcesz pozostawić swoje aktywa i w jakich ilościach.
Portugalia narzuca jednak ograniczenia w zakresie swobody dystrybucji majątku. Jeśli jesteś rezydentem Portugalii, prawo spadkowe określa, że ustalona część Twojego majątku automatycznie przechodzi na rzecz Twojej bezpośredniej rodziny (zgodnie z definicją stanu). Dotyczy to Twoich aktywów na całym świecie, z wyjątkiem nieruchomości pozaportugalskich.
W rezultacie twój małżonek, dzieci (biologiczne i adoptowane) oraz bezpośredni przodkowie (rodzice i dziadkowie) mogą otrzymać minimalnie połowę Twojego majątku, niezależnie od tego, czy taki jest Twój zamiar.
Jednakże możliwe jest zapewnienie realizacji Twoich życzeń poprzez ustalenie konkretnych ustaleń, aby zastąpić to prawo.

1. Możesz wybrać, czy do Twojego majątku ma zastosowanie prawo brytyjskie czy portugalskie<

Od wejścia w życie unijnej regulacji sukcesyjnej „Bruksela IV” w 2015 r. prawo spadkowe kraju zamieszkania będzie automatycznie miało zastosowanie w przypadku śmierci.
Obcokrajowcy, jednak, mogą wybrać, że do ich majątku będzie stosowane prawo kraju ich obywatelstwa - tym samym uchylając dziedziczenie przymusowe portugalskie. Musisz wyraźnie to określić w swoim testamencie lub podobnym dokumencie, twoja rodzina nie może tego zrobić po twojej śmierci.
A co z Brexitem? Pomimo że jest to regulacja unijna, twoje kwalifikacje do zastosowania Brukseli IV nie zmieniły się od czasu, gdy Wielka Brytania opuściła UE. Dotyczy to wszystkich, którzy są rezydentami i/lub posiadają aktywa w krajach uczestniczących w bloku, bez względu na obywatelstwo UE.
Należy jednak zauważyć, że Bruksela IV ma zastosowanie wyłącznie do prawa spadkowego - nie możesz wybrać państwa, które ma prawo do opodatkowania Twojego majątku. Mówiąc to, zastosowanie Brukseli IV jest skomplikowane i może mieć niepożądane konsekwencje podatkowe, dlatego należy zbadać wszystkie dostępne opcje, aby ustalić, co będzie dla ciebie i twoich spadkobierców najlepsze rozwiązanie.

1. Status rodziny określa, kto płaci portugalski podatek od spadku<

Kolejnym istotnym elementem planowania majątku jest zrozumienie i ograniczenie podatków od spadku. Portugalia nie nakłada „podatku od spadku”, jak znamy to, ale nakłada 10% „opłatę stemplową” w momencie przekazania aktywów w drodze spadku lub w formie darowizny na całe życie.
Istnieją dwie kluczowe zasady/wyjątki:

• Małżonkowie, potomkowie (dzieci, wnuki) i przodkowie (rodzice) są zwolnieni z tego podatku. <
• Podatek obowiązuje tylko w przypadku portugalskich aktywów - głównie nieruchomości - niezależnie od tego, gdzie darczyńca lub beneficjent mieszka. Aktywa w UK i innych krajach są zwolnione.<

Należy zauważyć, że pasierbice nie są uznawane za bezpośrednią rodzinę, dlatego zapłacą ten podatek (chyba, że są prawnie adoptowane). Podobnie partnerzy, którzy ani nie są małżeństwem ani nie mają zarejestrowanego związku partnerskiego, mogą być również odpowiedzialni, choć jeśli poinformujesz portugalskie władze po dwóch latach życia razem, powinieneś być uważany za małżeństwo dla celów podatkowych.

1. Każdy beneficjent płaci podatek od spadku<

W przeciwieństwie do Wielkiej Brytanii, gdzie podatek jest zazwyczaj płacisz, a następnie następuje przekazanie spadku lub darowizny, Portugalia podatek jest płatny przez osobę ją otrzymującą.
Własność nie może zostać przekazana, dopóki nie zostanie zapłacony podatek - nie możesz sprzedać aktywa, aby zapłacić podatek. Ze względu na termin płatności opłaty stemplowej w ciągu sześciu miesięcy od śmierci, niektórzy beneficjenci mogą uznać ten podatek za trudny do zapłacenia, zwłaszcza w przypadku dziedziczenia o wyższej wartości.

1. Możesz wciąż podlegać brytyjskiemu podatkowi od spadku<

Nawet po latach życia w Portugalii, obywatele brytyjscy wciąż mogą być uważani za brytyjskich mieszkańców przez HM Revenue & Customs. (UK tax authorities). Może to skutkować opodatkowaniem spadku w UK w wysokości 40% od całego Twojego majątku (powyżej odpowiednich progów). Jest to dodatkowo do portugalskiej opłaty stemplowej, ale istnieją środki zapobiegające podwójnemu opodatkowaniu tego samego aktywa.
Prawo do zamieszkania jest skomplikowane, więc należy uzyskać specjalistyczną radę, aby określić swoją sytuację i zaplanować odpowiednio.

Planowanie majątku w Portugalii, aby ułatwić życie Twoim spadkobiercom
W końcu ważne jest zrozumienie, jak zasady spadkowe Portugalii stosują się do Twoich osobistych celów i unikalnej sytuacji oraz jak wpływają na Twoją odpowiedzialność w UK.
Należy również rozważyć, w jaki sposób Twój dziedzictwo zostanie odebrane przez Twoich spadkobierców. Dodatkowym prezentem, który możesz im zostawić, jest prosty i efektywny podatkowo proces dziedziczenia. Działaj teraz, aby Twoje aktywa mogły być przekazane im tak szybko i łatwo jak to możliwe - na przykład, jakieś struktury inwestycyjne pozwalają na przekazanie funduszy wyznaczonym bénéficiaires bez potrzeby przeprowadzenia sprawdzianu pośmiertnego - i z możliwie niskim podatkiem.
Dzięki starannemu planowaniu i fachowej, ponadgranicznej radzie, możesz mieć pewność, że masz odpowiedni plan majątkowy na miejscu, dla siebie i swoich wybranych spadkobierców.

Stawki podatków, zakres i ulgi mogą ulec zmianie. Wszelkie informacje dotyczące podatków opierają się na naszym rozumieniu obecnie obowiązującego prawa podatkowego i praktyk, które podlegają zmianom. Informacje podatkowe zostały podsumowane; osoby powinny szukać personalizowanej porady.

Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) jest autoryzowany i regulowany przez Malteski Urząd Usług Finansowych, numer rejestracyjny C 92917. Jest uprawniony do świadczenia usług inwestycyjnych na mocy Ustawy o Usługach Inwestycyjnych i uprawniony do prowadzenia działalności pośrednictwa ubezpieczeniowego na mocy Ustawy o Dystrybucji Ubezpieczeń. Tam, gdzie doradztwo świadczone jest poza Maltą za pośrednictwem Dyrektywy Dystrybucji Ubezpieczeń lub Dyrektywy Dotyczącej Instrumetów Finansowych II, odpowiedni system regulacyjny różni się w pewnych aspektach od tego z Malty. BFWML świadczy także usługi doradztwa podatkowego; jego doradców podatkowych stanowią w pełni wykwalifikowani specjaliści podatkowi. Blevins Franks Trustees Limited jest autoryzowany i regulowany przez Malteski Urząd Usług Finansowych w zakresie administrowania funduszy, programów emerytalnych i spółek. Ta promocja została zatwierdzona i wydana przez BFWML

Inne artykuły doradcze finansowe znajdziesz na naszej stronie internetowej www.blevinsfranks.com