Innsikt fra ekspertene hos Blevins Franks

Hva du trenger å vite om Estate Planning in Portugal. Arvelover i Portugal er ganske annerledes enn i Storbritannia. Planlegg nå for å sikre at eiendommen din blir fordelt i henhold til dine ønsker.

Estate planning er en viktig del av din overordnede økonomiske planlegging. Hvis du bor i Portugal eller eier eiendeler i Portugal, må du være klar over arvelovene i Portugal og hvordan det kan påvirke fordelingen og beskatningen av eiendommen din.

I artikkelen nedenfor utforsker Sharon Farrell, partner hos Blevins Franks, noen problemstillinger du bør være klar over og planlegge for.

Blevins Franks gir internasjonal skatterådgivning, eiendoms- og pensjonsplanlegging til britiske statsborgere i Algarve. En-til-en-konsultasjoner kan avtales. Belvins Franks arrangerer også jevnlige seminarer om spesifikke emner som eiendomsplanlegging, NHR (ikke-vanlig bosted) og skatteproblemer for utlendinger i Portugal.
 

• Du vil kanskje også like vår Portugal Tax Information
• Se flere artikler av Blevins Franks

 

---

Fem ting du bør vite om estate planning i Portugal
Ved Sharon Farrell Partner, Blevins Franks
Denne artikkelen ble opprinnelig publisert av Blevins Franks
 
Estate planning i Portugal kan ikke være like kompleks som i noen europeiske land, men hvis du bor i Portugal eller har portugisiske eiendeler, må du likevel se over og tilpasse arvingsarrangementene dine til det lokale regime. Sørg for at eiendommen din blir fordelt i henhold til dine ønsker og så skatteeffektivt som mulig.
Start din gjennomgang av eiendomsplanlegging ved å bli kjent med noen viktige trekk ved det portugisiske systemet og hvordan det kan påvirke deg og din familie.
 

1. Portugals arvelov pålegger ‘tvungent arvehjørne’

Første skritt i eiendomsplanlegging, enten for Portugal eller hvor som helst, er å bestemme hvem du vil etterlate eiendelene dine til og i hvilke beløp.
Portugal pålegger imidlertid begrensninger på hvor fritt du kan fordele formuen din. Hvis du er bosatt i Portugal, fastsetter arveloven at en fast del av eiendommen din automatisk vil gå til din direkte familie (i henhold til statens definisjon av familie). Dette gjelder for dine eiendeler over hele verden, med unntak av ikke-portugisiske eiendommer.
Som et resultat kan ektefellen din, barna (biologiske og adopterte) og direkte forfedre (foreldre og besteforeldre) få en minimumsandel på halvparten av eiendommen din, uavhengig av om det er din intensjon.
Det er imidlertid mulig å sørge for at ønskene dine oppfylles ved å etablere spesifikke ordninger for å overprøve denne regelen.
 

2. Du kan velge om britisk eller portugisisk lov gjelder for eiendommen din  

Siden EU-arveforskriften ‘Brussel IV’ trådte i kraft i 2015, vil arveloven i ditt bostedsland automatisk gjelde ved din død.
Utenlandske statsborgere kan imidlertid velge at arveloven i deres nasjonalstat skal gjelde i stedet - dermed overpriser portugisisk tvungent arvehjørne.  Du må uttrykkelig erklære dette i testamentet ditt eller lignende juridisk dokument, familien din kan ikke velge dette etter din død.
Hva med Brexit? Selv om det er en EU-forskrift, har din berettigelse til å anvende Brussel IV ikke endret seg siden Storbritannia forlot EU. Den gjelder for alle som er bosatt og/eller eier eiendeler i deltakerlandene i blokken, uavhengig av EU-nasjonalitet.
Merk at Brussel IV bare påvirker arveloven - du kan ikke velge hvilket land som har skattleggingsrettigheter til eiendommen din. Det sagt, å anvende Brussel IV er komplekst og kan ha uønskede skattekonsekvenser, så utforsk alle tilgjengelige alternativer for å etablere hva som ville fungere best for deg og dine arvinger.
 

3. Familieforhold bestemmer hvem som betaler portugisisk arveavgift

En annen viktig del av eiendomsplanlegging er å forstå og redusere arveavgifter. Portugal pålegger ikke en ‘arveavgift’ slik vi kjenner den, men gjelder en 10% ‘stempelavgift’ når eiendeler overføres ved død eller som en livstidsgave. 
Det er to viktige regler/unntak:

• Ektefeller, etterkommere (barn, barnebarn) og forfedre (foreldre) er fritatt for denne skatten.  
• Skatten gjelder bare portugisiske eiendeler - hovedsakelig eiendom - uavhengig av hvor giveren eller mottakeren er bosatt. Eiendeler i Storbritannia og andre steder er fritatt.

Merk at stebarn ikke regnes som direkte familie og må derfor betale denne skatten (med mindre de er lovlig adopterte). På samme måte kan partnere som verken er gift eller i partnerskap også være ansvarlige, selv om du informerer de portugisiske myndighetene etter to års samboerskap, bør du anses som gift for skatteformål.
 

4. Hver mottaker betaler arveavgiften

I motsetning til Storbritannia, der skatt generelt må betales før en arv eller gave skifter hender, betales skatten i Portugal av personen som mottar den.
Eierskap til en eiendel kan ikke overføres før skatten er betalt - du kan ikke selge eiendelen for å betale skatten. Med en stempelavgift som forfaller innen seks måneder etter dødsfallet, kan noen arvinger finne det vanskelig å betale skatten, spesielt på arv av høyere verdi.
 

5. Du kan fortsatt møte britisk arveavgift

Selv etter å ha bodd i Portugal i årevis, kan britiske statsborgere fortsatt bli ansett som bosatt i Storbritannia av HM Revenue & Customs. Dette kan resultere i britisk arveavgift på 40% på eiendelene dine over hele verden (over tersklene). Dette kommer i tillegg til portugisisk stempelavgift, men det finnes tiltak for å unngå dobbeltbeskatning av samme eiendel.
Domicil loven er ekstremt kompleks, så ta spesialistrådgivning for å fastslå din posisjon og planlegge deretter.

Portugal estate planning for å gjøre livet lettere for dine arvinger
Til syvende og sist er det viktig å forstå hvordan portugisiske arvingsregler gjelder for dine personlige mål og unike situasjon, og hvordan de påvirker din ansvar i Storbritannia.
Du bør også vurdere hvordan din arv vil bli mottatt av arvingene dine. En ekstra gave du kan gi dem, er en enkel og skatteeffektiv arveprosess.  Handle nå slik at eiendelene dine kan overføres til dem så raskt og enkelt som mulig - med noen investeringsstrukturer for eksempel, kan midlene overføres til dine utpekte arvinger uten behov for skifte - og med så lite skatt som mulig.
Med grundig planlegging og spesialist, tverrgrense-rådgivning, kan du få ro i sinnet at du har den mest passende eiendomsplanen på plass, for deg selv og dine valgte arvinger.

Skattesatser, omfang og avlastninger kan endre seg. Alle uttalelser om beskatning er basert på vår forståelse av gjeldende beskatningslover og praksiser som kan endres. Skatteinformasjon er oppsummert; enkeltpersoner bør søke personlig tilpasset råd.

Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) er autorisert og regulert av Malta Financial Services Authority, registreringsnummer C 92917. Autorisert til å drive investeringstjenester i henhold til Investment Services Act og autorisert til å utføre forsikringsmegleraktiviteter i henhold til Insurance Distribution Act. Når rådgivning gis utenfor Malta via Insurance Distribution Directive eller Markets in Financial Instruments Directive II, skiller det aktuelle regelverket seg på noen områder fra det på Malta. BFWML gir også skatteråd; skatterådgiverne er fullt kvalifiserte skattespesialister. Blevins Franks Trustees Limited er autorisert og regulert av Malta Financial Services Authority for administrasjon av tillitsmidler, pensjonsordninger og selskaper. Denne promoteringen har blitt godkjent og utstedt av BFWML

Du kan finne andre økonomiske rådgivende artikler ved å besøke nettstedet vårt her www.blevinsfranks.com