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Pianificazione immobiliare per gli expat britannici in Portogallo: 3 errori da evitare. Le tasse ereditarie e le leggi sulla successione portoghesi sono diverse da quelle del Regno Unito e potresti rimanere sorpreso nel sapere che il tuo testamento potrebbe non funzionare come previsto in Portogallo. Tuttavia, ci sono passi che puoi compiere per garantire che il tuo patrimonio venga distribuito secondo i tuoi desideri. Nell'articolo sottostante, Blevins Franks illustra alcuni degli errori comuni e le possibili soluzioni.

 

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Tre errori da evitare nella pianificazione patrimoniale per il Portogallo
Di Dan Henderson, Partner, Blevins Franks
Questo articolo è stato originariamente pubblicato da Blevins Franks
 
 
Errore 1: Presumere che i tuoi desideri saranno esauditi
 
Il primo grande errore che molti commettono è presumere che una volta scritto un testamento, le proprie intenzioni saranno rispettate in Portogallo.
 
A differenza del Regno Unito, dove puoi lasciare il tuo patrimonio a chiunque tu scelga, la legge portoghese sull'eredità 'successione legittima' prescrive che alcuni membri della famiglia riceveranno automaticamente una parte del tuo patrimonio. Se sei residente in Portogallo, questo pone il tuo coniuge e i tuoi figli in linea per ereditare almeno la metà del tuo patrimonio mondiale (escludendo i beni immobiliari non portoghesi), anche se hai nominato diversamente nel tuo testamento.
 
Puoi sovrascrivere la successione legittima applicando il Regolamento sulla Successione dell'UE, 'Bruxelles IV'. Questo ti consente di eleggere che la legge sulla successione del tuo paese di nazionalità sia applicata anziché quella del tuo paese di residenza. Dovresti specificarlo nel tuo testamento, altrimenti la legge portoghese si applicherà automaticamente (come è stato il caso dal 2015). 
 
Attenzione, tuttavia, che il Bruxelles IV è relativamente poco testato e potrebbe avere conseguenze inaspettate. Ad esempio, anche se non ha alcuna incidenza su come viene tassato il tuo patrimonio, l'applicazione del Bruxelles IV può influenzare il tuo status di domicilio e la responsabilità per l'IMU nel Regno Unito. Potrebbero esserci modi più adatti per garantire che il tuo patrimonio venga distribuito secondo i tuoi desideri, quindi esplora le tue opzioni.  
 
Errore 2: Presumere che la tua famiglia verrà riconosciuta come tale
 
La versione portoghese dell'imposta di successione - imposta di bollo - è relativamente benigna. Con un'aliquota fissa del 10%, interessa solo i beni portoghesi e non si applica ai coniugi e ai membri diretti della famiglia (ascendenti e discendenti). Ma cosa definisce lo stato come 'famiglia' a tale scopo?
 
Il Portogallo ha una visione piuttosto tradizionale della famiglia. Mentre i coniugi/partner civili e i figli biologici sono riconosciuti come famiglia diretta, le coppie non sposate e i figliastri potrebbero non esserlo. Ciò si applicherebbe non solo all'imposta di bollo, ma anche alla legge sulla successione se la successione legittima dovesse entrare in gioco. Per alcuni, ciò può portare a una tassa inutile e persino alla diseredazione accidentale di certi membri della famiglia.
 
Per esempio, se hai figli da una relazione precedente e lasci tutto al coniuge, quando i tuoi figli verranno a ereditare da loro, saranno riconosciuti come figliastri (non familiari diretti) e dovranno affrontare il 10% di imposta di bollo sui beni portoghesi.
 
Ci sono passi che puoi compiere per garantire che determinati eredi siano idonei alle esenzioni disponibili. Ad esempio, dopo due anni di convivenza, una coppia può essere trattata come coppia sposata ai fini fiscali; non è richiesta alcuna registrazione, ma dovresti comunicarlo all'ufficio delle imposte. Le autorità portoghesi riconosceranno anche i figli legalmente adottati come familiari diretti per fini di successione.
 
Errore 3: Presumere di non dover affrontare l'IMU nel Regno Unito
 
La responsabilità dell'IMU nel Regno Unito sul tuo patrimonio mondiale si basa sul domicilio, non sulla residenza. Mentre è relativamente semplice definire la residenza legale - sarai considerato residente se trascorri un certo numero di giorni in tale paese o soddisfi altre condizioni - non esiste una formula prestabilita per determinare il domicilio. Si tratta di un'area notoriamente complessa. 
 
Dopo anni di vita all'estero, molti espatriati britannici rimangono domiciliati nel Regno Unito. Anche coloro che hanno tagliato tutti i legami con il Regno Unito per acquisire un domicilio di scelta all'estero possono rimanere sorpresi. Come dimostrano molti casi legali, è molto più difficile provare la perdita del domicilio di origine che confermare un domicilio di scelta. Le modifiche normative recenti hanno reso anche più facile per i domicili non britannici ricadere nella rete.   
Se sei considerato domiciliato nel Regno Unito, sarà addebitabile l'IMU del 40% sul tuo patrimonio mondiale (escluse alcune esenzioni). Tuttavia, ovunque tu sia domiciliato, tutti i beni britannici rimangono passibili di IMU nel Regno Unito. 
 
Quindi, che dire dei beni portoghesi che attirano anche l'imposta di bollo portoghese? Anche se parti del tuo patrimonio potrebbero essere passibili di tassazione in entrambi i paesi, il trattato contro la doppia imposizione tra Regno Unito e Portogallo include misure per evitare che lo stesso bene venga tassato due volte. In ogni caso, una pianificazione fiscale oculata può contribuire a garantire che i tuoi eredi prescelti non debbano affrontare una tassa inutile.  
Alla fine, la pianificazione patrimoniale è un'area complessa, specialmente quando devi considerare la legge sul domicilio e i regimi fiscali di due paesi. Ricerca consigli professionali e personalizzati per avere la certezza che i soldi giusti finiscano nelle mani giuste nel modo più efficiente dal punto di vista fiscale possibile.
 
Le aliquote, il campo di applicazione e le agevolazioni fiscali possono cambiare. Le dichiarazioni relative alla fiscalità sono basate sulla nostra comprensione delle leggi e delle pratiche fiscali attuali che sono soggette a modifiche. Le informazioni fiscali sono state riassunte; le persone dovrebbero cercare consigli personalizzati.