Innsikter fra ekspertene hos Blevins Franks

Planlegging av bolig for britiske utvandrere i Portugal: 3 feil du bør unngå. Portugisisk arveavgift og arvelover er annerledes enn i Storbritannia, og du kan bli overrasket over å oppdage at viljen din kanskje ikke fungerer slik du planla i Portugal. Imidlertid finnes det tiltak du kan ta for å sikre at eiendommen din blir fordelt i tråd med dine ønsker. I artikkelen nedenfor forklarer Blevins Franks noen av de gjeldende problemene og mulige løsninger.

• Du kan også like - Portugal Skatteinformasjon
• Se flere artikler av Blevins Franks

 

---

Tre feil å unngå ved boligplanlegging for Portugal
Av Dan Henderson, Partner, Blevins Franks
Denne artikkelen ble opprinnelig publisert av Blevins Franks
 
Boligplanlegging krever alltid grundig vurdering, men er enda viktigere for utvandrere, som står overfor to hovedutfordringer. For det første er det den juridiske delen - vil din vilje fungere som den skal i Portugal for å sikre at de rette mottar din eiendom? Deretter er det grenseoverskridende skatteproblemer - hvor mye av din arv vil gå tapt til beskatning?
 
Siden både portugisisk arverett og arveavgiftsregimer skiller seg fra Storbritannias, vil det å ikke gjøre noe sannsynligvis ikke oppnå de resultatene du ønsker; du må ta skritt for å unngå noen vanlige feller.
 
Feil 1: Å anta at dine ønsker vil bli oppfylt
 
Den første store feilen mange gjør er å anta at når du har skrevet en vilje, vil intensjonene dine bli hedret i Portugal.
 
I motsetning til Storbritannia, der du kan etterlate din eiendom til hvem du vil, fastsetter Portugals lovgivning om ‘tvunget arv’ at visse familiemedlemmer automatisk vil motta en del av din eiendom. Hvis du er bosatt i Portugal, plasserer dette ektefellen din og barna i kø for å arve minst halvparten av din verdensomspennende eiendom (med unntak av ikke-portugisisk fast eiendom), selv om du nominerer andre i din vilje.
 
Du kan overprøve ‘tvungen arv’ ved å anvende EU-arvereguleringen, ‘Brussel IV’. Dette gir deg muligheten til å velge at arveretten i ditt land skal gjelde i stedet for det landet du bor i. Du må oppgi dette i din vilje, ellers vil portugisisk lov automatisk gjelde (som har vært tilfelle siden 2015).
 
Vær imidlertid oppmerksom på at Brussel IV er relativt uutprøvd og kan ha uventede konsekvenser. For eksempel, selv om det ikke påvirker hvordan din eiendom beskattes, kan anvendelse av Brussel IV påvirke din bostedsstatus og ansvar for britisk arveavgift. Det kan være mer hensiktsmessige måter å sikre at din eiendom blir fordelt i tråd med dine ønsker, så undersøk dine alternativer.
  
 
Feil 2: Å anta at din familie vil bli anerkjent som slik
 
Portugals versjon av arveavgift - stempelavgift - er relativt mild. Til en fast sats på 10% påvirker den bare portugisiske eiendeler og gjelder ikke ektefeller og direkte familiemedlemmer (opphav og etterkommere). Men hva definerer staten som ‘familie’ for dette formålet?
 
Portugal har en ganske tradisjonell syn på familien. Mens ektefeller/sivile partnere og biologiske barn anerkjennes som direkte familie, kan ikke samboende par og stebarn være det. Dette ville gjelde ikke bare for stempelavgift, men også for arveretten hvis tvungen arv kommer inn i bildet. For noen kan dette føre til en unødvendig skatteoppgave og til og med den utilsiktede fornektingen av visse familiemedlemmer.
 
For eksempel, hvis du har barn fra et tidligere forhold og etterlater alt til ektefellen din, når barna dine kommer for å arve fra dem, vil de bli anerkjent som stebarn (ikke direkte familie) og må betale 10% stempelavgift på portugisiske eiendeler.
 
Det er skritt du kan ta for å sikre at visse arvinger er kvalifiserte for tilgjengelige fritak. Etter to års samboerskap kan for eksempel et par behandles som et gift par for skatteformål; ingen registrering er nødvendig, men du må informere skattekontoret. Portugals myndigheter vil også anerkjenne lovlig adopterte barn som direkte familie for arveformål.
 
Feil 3: Å anta at du ikke vil møte britisk arveavgift
 
Ansvar for britisk arveavgift på din verdensomspennende eiendom er basert på bosted, ikke bosted. Mens definisjonen av lovfestet bosted er relativt enkel - du vil bli ansett som bosatt hvis du tilbringer et visst antall dager i det landet eller oppfyller andre betingelser - er det ingen fast formel for å fastslå bostedsstatus. Det er et beryktet komplekst område.
 
Etter år med utenlandsopphold forblir mange britiske utvandrere britisk bosatt. Selv de som har brutt alle bånd med Storbritannia for å erverve bosted i valgfrihet i utlandet, kan bli fanget. Som mange rettssaker har vist, er det mye vanskeligere å bevise tapet av et opprinnelig bosted enn å bekrefte et valgt bosted. Nylige regelendringer har også gjort det enklere for ikke-britiske bosatte å falle tilbake i nettet.
 
Hvis du regnes som britisk bosatt, vil 40% britisk arveavgift bli belastet din verdensomspennende eiendom (med unntak av noen fritak). Imidlertid forblir alle britiske eiendeler ansvarlig for britisk arveavgift uansett hvor du er bosatt.
 
Hva med portugisiske eiendeler som også tiltrekker seg portugisisk stempelavgift? Mens deler av din eiendom kan være ansvarlig i begge land, inkluderer dobbeltbeskatningsavtalen mellom Storbritannia og Portugal tiltak for å forhindre at den samme eiendelen blir beskattet to ganger. I alle fall kan grundig skatteplanlegging bidra til å sikre at valgte arvinger ikke blir belastet med en unødvendig skatteoppgave.
 
Til syvende og sist er boligplanlegging et komplekst område, spesielt når du må vurdere bostedsloven og skattesystemene i to land. Ta profesjonell, tilpasset rådgivning for å være sikker på at pengene går til de rette hendene på den mest skatteeffektive måten mulig.
 
Skattesatser, omfang og fritak kan endre seg. Alle uttalelser om skatt er basert på vår forståelse av gjeldende skattelover og praksis som kan endres. Skatteinformasjonen er oppsummert; enkeltpersoner bør søke tilpasset rådgivning.