Asiantuntijoiden näkemyksiä Blevins Franksilta

Brittiläisen ulkosuomalaisen perintösuunnittelu Portugalissa: 3 virhettä, jotka kannattaa välttää. Portugalin perintöverolait ja perimyslait poikkeavat Iso-Britanniasta, ja saatat yllättyä siitä, että testamenttisi ei ehkä toimi aivan niin suunnitellusti Portugalissa. Kuitenkin voit toteuttaa toimenpiteitä varmistaaksesi, että omaisuuttasi jaetaan toiveidesi mukaisesti. Alla olevassa artikkelissa Blevins Franks selittää joitain sudenkuoppia ja mahdollisia ratkaisuja.

Blevins Franks tarjoaa varallisuudenhoitoa ja veroneuvontaa Brittiläisille ulkosuomalaisille Portugalissa. Heidän näkemyksensä ja asiantuntemuksensa voivat säästää sinulta rahaa ja auttaa sinua välttämään ennalta arvaamattomia seurauksia, jotka voivat johtua tietämättömistä päätöksistä. Blevins Franks tarjoaa verkkokonsultaatioita ja kasvotusten tapaamisia - voit ottaa heihin yhteyttä täällä.

• Voit myös pitää - Portugalin veroista
• Katso lisää artikkeleita Blevins Franks

 

---

Kolme virhettä, jotka kannattaa välttää perintösuunnittelussa Portugalissa
Kirjoittanut Dan Henderson, Partner, Blevins Franks
Tämä artikkeli on alun perin julkaistu Blevins Franksilla
 
Perintösuunnittelu vaatii aina huolellista harkintaa, mutta se on vielä tärkeämpää ulkosuomalaisille, jotka kohtaavat kaksi avainhaastetta. Ensinnäkin on olemassa oikeudellinen elementti - toimiiko testamenttisi niin kuin sen pitäisi Portugalissa varmistaaksesi, että oikeat henkilöt saavat omaisuutesi? Sitten on vielä rajat ylittäviä verokysymyksiä - kuinka suuri osa perinnöstäsi menetetään veroihin?
 
Portugalin perimyslaki ja perintöverojärjestelmät poikkeavat Iso-Britannian vastaavista, joten tekemättömyys ei todennäköisesti saa aikaan haluamiasi tuloksia; sinun on ryhdyttävä toimiin välttääksesi joitain yleisiä sudenkuoppia.
 
Virhe 1: Olettaa, että toiveesi toteutuvat
 
Ensimmäinen suuri virhe, jonka monet tekevät, on olettaa, että kun olet laatinut testamentin, aikomuksesi toteutuvat Portugalissa.
 
Toisin kuin Iso-Britanniassa, jossa voit jättää omaisuutesi kenelle tahansa haluat, Portugalin ‘pakollisen perimyksen’ laki määrää, että tietyt perheenjäsenet saavat automaattisesti osan omaisuudestasi. Jos olet Portugalissa asuva, tämä asettaa puolisosi ja lapsesi perimään vähintään puolet maailmanlaajuisesta omaisuudestasi (poislukien ei-portugalilainen kiinteistö), vaikka nimeäisit toisin testamentissasi.
 
Voit kumota pakollisen perimyksen soveltamalla EU:n perintösääntöä, ‘Bryssel IV’. Tämä mahdollistaa sen, että voit valita kansallisuutesi mukaisen perintölain soveltamisen sen sijaan, että soveltaisit asuinmaasi lakia. Sinun olisi mainittava tämä testamentissasi, muuten Portugalin laki tulee automaattisesti voimaan (kuten on ollut tilanne vuodesta 2015 lähtien). 
 
Ole kuitenkin varovainen, että Bryssel IV:ää on suhteellisen vähän testattu, ja sillä voi olla odottamattomia seurauksia. Esimerkiksi vaikka sillä ei ole vaikutusta siihen, miten omaisuuttasi verotetaan, Bryssel IV voi vaikuttaa kotipaikkasi asemaan ja vastuuseesi Iso-Britannian perintöverosta. Saattaa olla parempia tapoja varmistaa, että omaisuutesi jaetaan toiveidesi mukaisesti, joten tutki vaihtoehtojasi.  
 
Virhe 2: Olettaa, että perheesi tunnustetaan sellaisena
 
Portugalin perintövero - leimavero - on suhteellisen lievä. Kiinteällä 10 prosentin verokannalla se koskee vain Portugalin omaisuutta eikä koske puolisoita eikä suoria perheenjäseniä (yhteisiä ja jälkeläisiä). Mutta miten valtio määrittelee ‘perheen’ tätä tarkoitusta varten?
 
Portugali pitää melko perinteistä näkemystä perheestä. Vaikka aviopuolisot/rekisteröidyt parisuhteet ja biologiset lapset tunnustetaan suorana perheenä, avioliiton ulkopuoliset parit ja ottolapset eivät ehkä ole. Tämä koskisi paitsi leimaveroa myös perimyslakia, jos pakollinen perimys tulee peliin. Joidenkin kohdalla tämä voi johtaa tarpeettomaan verolaskuun ja jopa tiettyjen perheenjäsenten tahattomaan syrjäyttämiseen.
 
Esimerkiksi jos sinulla on lapsia entisestä suhteesta ja jätät kaiken puolisollesi, kun lapsesi perivät heiltä, heidät tunnustettaisiin ottolapsiksi (ei suorina perheenjäseninä) ja he joutuisivat maksamaan 10 prosentin leimaveroa Portugalin omaisuudesta.  
... jatkuu