Ideas de los expertos de Blevins Franks

Planificación patrimonial para expatriados del Reino Unido en Portugal: 3 errores que evitar. La herencia y las leyes sucesorias portuguesas son diferentes a las del Reino Unido y es posible que te sorprenda saber que tu testamento puede no funcionar como planeaste en Portugal. Sin embargo, hay pasos que puedes tomar para asegurar que tu patrimonio se distribuya según tus deseos. En el artículo a continuación, Blevins Franks explica algunos de los problemas y posibles soluciones.

• También te puede interesar - Portugal Información Fiscal
• Ver más artículos por Blevins Franks

 

---

Tres errores que debes evitar al planificar tu patrimonio para Portugal
Por Dan Henderson, Socio, Blevins Franks.
Este artículo fue publicado originalmente por Blevins Franks
 
La planificación patrimonial requiere siempre una cuidadosa consideración, pero es aún más importante para los expatriados, quienes enfrentan dos complicaciones clave. Primero, está el elemento legal – ¿funcionará tu testamento como debería en Portugal para asegurar que las personas correctas reciban tu patrimonio? Luego están los problemas fiscales transfronterizos – ¿cuánto de tu legado se perderá en impuestos?
 
Dado que tanto la ley sucesoria portuguesa como los regímenes fiscales de herencia difieren de los del Reino Unido, no hacer nada es poco probable que logre los resultados que deseas; deberás tomar medidas para evitar algunos errores comunes.
 
Error 1: Sobreestimar que se cumplirán tus deseos
 
El primer gran error que cometen muchas personas es asumir que una vez que hayas escrito un testamento, tus intenciones serán honradas en Portugal.
 
A diferencia del Reino Unido, donde puedes dejar tu patrimonio a quien desees, la ley portuguesa de la 'legítima herencia' prescribe que ciertos miembros de la familia recibirán automáticamente una parte de tu patrimonio. Si eres residente en Portugal, tu cónyuge e hijos estarán en línea para heredar al menos la mitad de tu patrimonio mundial (excluyendo bienes raíces no portugueses), incluso si nominas de otra manera en tu testamento.
 
Puedes anular la legítima herencia aplicando el Reglamento de Sucesiones de la UE, 'Bruselas IV'. Esto te permite elegir que la ley de sucesión de tu país de nacionalidad se aplique en lugar de la de tu país de residencia. Deberías declararlo en tu testamento, de lo contrario la ley portuguesa se aplicará automáticamente (como ha sido el caso desde 2015).
 
Sin embargo, ten cuidado, ya que Bruselas IV es relativamente inexplorado y podría tener consecuencias inesperadas. Por ejemplo, aunque no afecta a cómo se grava tu patrimonio, aplicar Bruselas IV puede influir en tu estatus de domicilio y responsabilidad por el impuesto sobre la herencia en el Reino Unido. Puede haber formas más adecuadas para asegurar que tu patrimonio se distribuya según tus deseos, así que explora tus opciones.
  
 
Error 2: Sobreestimar que tu familia será reconocida como tal
 
La versión portuguesa del impuesto de sucesiones, el impuesto de timbre, es relativamente benigna. A una tasa fija del 10%, solo afecta a los activos portugueses y no se aplica a cónyuges ni a miembros directos de la familia (ascendientes y descendientes). Pero ¿cómo define el estado a la 'familia' para este propósito?
 
Portugal tiene una visión bastante tradicional de la familia. Mientras que los cónyuges/parejas de hecho y los hijos biológicos son reconocidos como familia directa, las parejas no casadas y los hijastros pueden no serlo. Esto se aplicaría no solo para el impuesto de timbre, sino también para la ley de sucesiones si se aplica la legítima herencia. Para algunos, esto puede llevar a una factura de impuestos innecesaria e incluso a la desheredación no intencional de ciertos miembros de la familia.
 
Por ejemplo, si tienes hijos de una relación anterior y dejas todo a tu cónyuge, cuando tus hijos hereden de ellos, serán reconocidos como hijastros (no como familia directa) y enfrentarán un impuesto de timbre del 10% en los activos portugueses.
 
Hay acciones que puedes tomar para asegurarte de que ciertos herederos sean elegibles para las exenciones disponibles. Por ejemplo, tras dos años de convivencia, una pareja puede ser tratada como casada a efectos fiscales; no se requiere registro, pero deberías informar a la oficina de impuestos. Las autoridades portuguesas también reconocerán a los hijos adoptados legalmente como familia directa para propósitos de sucesión.
 
Error 3: Sobreestimar que no estarás sujeto al impuesto sobre la herencia del Reino Unido
 
La responsabilidad por el impuesto sobre la herencia del Reino Unido en tu patrimonio mundial se basa en el domicilio, no en la residencia. Mientras definir la residencia legal es relativamente sencillo – se te considerará residente si pasas un cierto número de días en ese país o cumples otras condiciones – no hay una fórmula establecida para determinar el domicilio. Es un área notoriamente compleja.
 
Después de años viviendo en el extranjero, muchos expatriados británicos siguen siendo domiciliados en el Reino Unido. Incluso aquellos que han cortado todos los lazos con el Reino Unido para adquirir un domicilio de elección en el extranjero pueden encontrarse en aprietos. Como lo demuestran muchos casos legales, es mucho más difícil probar la pérdida de un domicilio de origen que confirmar un domicilio de elección. Cambios recientes en las reglas también han facilitado que los domicilios no británicos vuelvan a estar sujetos.
 
Si se considera que eres domiciliado en el Reino Unido, se aplicará un impuesto sobre la herencia del 40% a tu patrimonio mundial (excluyendo algunas exenciones). Sin embargo, estés donde estés domiciliado, todos los activos del Reino Unido siguen siendo responsables del impuesto sobre la herencia del Reino Unido.
 
Entonces, ¿qué pasa con los activos portugueses que también están sujetos al impuesto de timbre portugués? Si partes de tu patrimonio pudieran ser responsables en ambos países, el tratado de doble imposición entre el Reino Unido y Portugal incluye medidas para evitar que el mismo activo sea gravado dos veces. En cualquier caso, una cuidadosa planificación fiscal puede garantizar que tus herederos elegidos no enfrenten una factura de impuestos innecesaria.
 
En última instancia, la planificación patrimonial es un área compleja, especialmente cuando debes considerar la ley de domicilio y los regímenes fiscales de dos países. Busca asesoramiento profesional y personalizado para tener la tranquilidad de que el dinero correcto irá a las manos adecuadas de la manera más eficiente desde el punto de vista fiscal posible.
 
Las tasas impositivas, el alcance y las exenciones pueden cambiar. Cualquier declaración sobre impuestos se basa en nuestra comprensión de las leyes impositivas actuales y las prácticas que están sujetas a cambios. La información fiscal ha sido resumida; las personas deben solicitar asesoramiento personalizado.
 
Puedes encontrar otros artículos de asesoramiento financiero visitando nuestro sitio web aquí