Indsigt fra eksperterne hos Blevins Franks

UK-udlandsboende planlægning af ejendomme i Portugal: 3 fejl at undgå. Portugisisk arveafgift og arvelovgivning adskiller sig fra Storbritannien, og du kan blive overrasket over at opdage, at din vilje måske ikke fungerer helt som planlagt i Portugal. Der er dog skridt, du kan tage for at sikre, at din ejendom fordeles i overensstemmelse med dine ønsker. I artiklen nedenfor forklarer Blevins Franks nogle af faldgruberne og mulige løsninger.

Blevins Franks tilbyder formueforvaltning og skatterådgivning til britiske udlandsboende i Portugal. Deres indsigt og ekspertise kan spare dig penge og hjælpe dig med at undgå uforudsete konsekvenser, der kan opstå fra uinformerede beslutninger. Blevins Franks tilbyder online og personlige konsultationer - du kan komme i kontakt med dem her.

• Du kan også lide - Portugisisk Skatteinformation
• Se flere artikler fra Blevins Franks

 

---

Tre fejl at undgå ved planlægning af ejendomme til Portugal
Af Dan Henderson, Partner, Blevins Franks
Denne artikel blev oprindeligt udgivet af Blevins Franks
 
Ejendomsplanlægning kræver altid omhyggelig overvejelse, men er endnu vigtigere for udlandsboende, der står over for to vigtige komplikationer. For det første er der det juridiske element - vil din vilje fungere, som den skal i Portugal, for at sikre de rette personer modtager din ejendom? Derefter er der tværovergående skatteproblemer - hvor meget af dit arv vil gå tabt til beskatning?
 
Da både portugisisk arveretskifte og arveafgiftsordningerne adskiller sig fra Storbritanniens, vil det ikke opnå de resultater, du ønsker, hvis du ikke foretager dig noget; du bliver nødt til at handle for at undgå nogle almindelige faldgruber.
 
Fejl 1: At antage, at dine ønsker vil blive opfyldt
 
Den største fejl, mange begår, er at antage, at når du har skrevet en vilje, vil dine hensigter blive overholdt i Portugal.
 
I modsætning til Storbritannien, hvor du kan efterlade din ejendom til hvem du vælger, foreskriver Portugals ‘tvangsarveret’ lovgivning, at visse familiemedlemmer automatisk vil modtage en del af din ejendom. Hvis du er portugisisk bosiddende, placerer dette din ægtefælle og børn i kø for at arve mindst halvdelen af din verdensomspændende ejendom (med undtagelse af ikke-portugisisk fast ejendom), selvom du ikke nominerer anderledes i din vilje.
 
Du kan tilsidesætte tvangsarveretten ved at anvende EU's arveregistrering, ‘Bruxelles IV’. Dette gør det muligt for dig at vælge, at arvelovgivningen i dit nationalitetsland skal gælde i stedet for det i dit opholdsland. Du skal angive dette i din vilje, ellers vil portugisisk lov automatisk anvendes (som har været tilfældet siden 2015). 
 
Pas dog på, at Bruxelles IV er relativt uafprøvet og kan have uventede konsekvenser. For eksempel, selvom det ikke har nogen indflydelse på, hvordan din ejendom beskattes, kan anvendelse af Bruxelles IV påvirke din domicilstatus og ansvarlighed for britisk arveafgift. Der kan være mere egnede måder at sikre, at din ejendom fordeles i overensstemmelse med dine ønsker, så udforsk dine muligheder.  
 
Fejl 2: At antage, at din familie vil blive anerkendt som sådan
 
Portugals version af arveafgift - stempelafgift - er relativt mild. Til en fast sats på 10% påvirker det kun portugisisk ejendom og gælder ikke for ægtefæller og direkte familiemedlemmer (ascendenter og descendenter). Men hvordan definerer staten ‘familie’ for dette formål?
 
Portugal har en ret traditionel opfattelse af familien. Mens ægtefæller/registrerede partnere og biologiske børn anerkendes som direkte familie, kan ugifte par og stedbørn måske ikke blive anerkendt. Dette ville ikke kun gælde for stempelafgift, men også for arvretten, hvis tvangsarveretten træder i kraft. For nogle kan dette føre til en unødvendig skatteopkrævning og endda utilsigtet udeladelse af visse familiemedlemmer.
 
For eksempel, hvis du har børn fra et tidligere forhold og efterlader alt til din ægtefælle, når dine børn kommer til at arve fra dem, vil de blive anerkendt som stedbørn (ikke direkte familie) og stå over for 10% stempelafgift på portugisiske aktiver.
 
Der er skridt, du kan tage for at sikre, at visse arvinger er berettiget til de tilgængelige undtagelser. For eksempel kan et par efter to års samleje behandles som et ægtpar af skattemæssige formål; der kræves ingen registrering, men du skal fortælle skattevæsenet. De portugisiske myndigheder vil også anerkende lovligt adopterede børn som direkte familie af arveretlige hensyn.
 
Fejl 3: At antage, at du ikke vil stå over for britisk arveafgift
 
Ansvar for britisk arveafgift på din verdensomspændende ejendom er baseret på domicil, ikke bopæl. Mens definitionen af stk. bopæl er relativt ligetil - du vil blive anset for at være bosiddende, hvis du tilbringer et vis antal dage i det land eller opfylder andre betingelser - er der ingen fast formel for at fastsætte domicil. Det er et berygtet komplekst område. 
 
Efter års ophold i udlandet forbliver mange britiske udlandsboende britiske domiciler. Selv dem, der har afbrudt alle forbindelser med Storbritannien for at erhverve et valg-domicil i udlandet, kan blive fanget. Som det er blevet demonstreret af mange retssager, er det langt vanskeligere at bevise tabet af et oprindelig domicil end at bekræfte et valg-domicil. Nylige regelændringer har også gjort det lettere for ikke-storbritiske domiciler at falde tilbage i nettet. 
 
Hvis du betragtes som britisk domicileret, opkræves 40% britisk arveafgift på din verdensomspændende ejendom (med visse undtagelser). Uanset hvor du er domicileret, forbliver alle britiske aktiver ansvarlige for britisk arveafgift. 
 
Hvad med portugisiske aktiver, der også tiltrækker portugisisk stempelafgift? Mens dele af din ejendom kan være skattepligtige i begge lande, indeholder dobbeltbeskatningstraktaten mellem Storbritannien og Portugal foranstaltninger til at forhindre, at den samme ejendel beskattes to gange. Under alle omstændigheder kan omhyggelig skatteplanlægning hjælpe med at sikre, at dine valgte arvinger ikke står over for en unødvendig skatteopkrævning.
 
I sidste ende er ejendomsplanlægning et komplekst område, især når du skal overveje domicilret og skatteregimerne i to lande. Få professionel, personlig rådgivning for at have ro i sindet med at den rette sum penge vil gå til de rette hænder på den mest skatteeffektive måde muligt.
 
Skatteprocenter, omfang og lettelser kan ændre sig. Alle udtalelser vedrørende beskatning er baseret på vores forståelse af nuværende skattelove og -praksis, som kan ændres. Skatteoplysninger er blevet sammenfattet; personer bør søge personlig rådgivning.
 
Du kan finde andre økonomiske rådgivningsartikler ved at besøge vores hjemmeside her www.blevinsfranks.com