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Planificación patrimonial para expatriados del Reino Unido en Portugal: 3 errores que evitar. La ley portuguesa de sucesiones y herencias es diferente a la del Reino Unido y es posible que te sorprenda saber que tu testamento puede no funcionar como planeado en Portugal. Sin embargo, hay medidas que puedes tomar para garantizar que tu patrimonio se distribuya según tus deseos. En el siguiente artículo, Blevins Franks explica algunos de los problemas y posibles soluciones.

Blevins Franks proporciona asesoramiento en gestión patrimonial y fiscal a expatriados del Reino Unido en Portugal. Sus conocimientos y experiencia pueden ahorrarte dinero y ayudarte a evitar implicaciones no deseadas que puedan surgir de decisiones informadas. Blevins Franks ofrece consultas en línea y presenciales: puedes ponerte en contacto con ellos aquí.

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Tres errores que debes evitar al planificar tu patrimonio en Portugal
Por Dan Henderson, Socio de Blevins Franks Este artículo fue publicado originalmente por Blevins Franks  La planificación patrimonial siempre requiere una cuidadosa consideración, pero es aún más importante para los expatriados, quienes enfrentan dos complicaciones clave. En primer lugar, está el elemento legal: ¿funcionará tu testamento como debería en Portugal para garantizar que las personas correctas reciban tu patrimonio? Luego están los problemas fiscales transfronterizos: ¿cuánto de tu patrimonio se perderá por impuestos? Dado que tanto la ley portuguesa de sucesiones como los regímenes fiscales de herencias difieren de los del Reino Unido, no hacer nada es poco probable que logre los resultados deseados; deberás tomar medidas para evitar errores comunes.
Error 1: Suponer que se cumplirán tus deseos El primer gran error que cometen muchas personas es suponer que una vez que hayas redactado un testamento, tus intenciones se cumplirán en Portugal. A diferencia del Reino Unido, donde puedes dejar tu patrimonio a quien elijas, la ley portuguesa de 'herencia forzosa' prescribe que ciertos familiares recibirán automáticamente una parte de tu patrimonio. Si eres residente portugués, esto coloca a tu cónyuge e hijos en fila para heredar al menos la mitad de tu patrimonio mundial (excluyendo bienes raíces no portugueses), incluso si nombras a otras personas en tu testamento. Puedes anular la 'herencia forzosa' aplicando el Reglamento de Sucesiones de la UE, 'Bruselas IV'. Esto te permite optar por la ley de sucesiones de tu país de origen en lugar de la de tu país de residencia. Deberás indicarlo en tu testamento, de lo contrario, se aplicará automáticamente la ley portuguesa (como ha sido desde 2015). Sin embargo, debes tener cuidado, ya que Bruselas IV es relativamente poco probado y puede tener consecuencias inesperadas. Por ejemplo, aunque no afecta a la forma en que se gravan tus bienes, aplicar Bruselas IV puede influir en tu estatus de domicilio y responsabilidad por el impuesto de herencia del Reino Unido. Puede haber formas más adecuadas de garantizar que tu patrimonio se distribuya según tus deseos, por lo que explora tus opciones. Error 2: Suponer que tu familia será reconocida como tal Portugal’s versión del impuesto de sucesiones: el impuesto de timbre - es relativamente benigno. Con un tipo fijo del 10%, solo afecta a los activos portugueses y no se aplica a cónyuges y familiares directos (ascendientes y descendientes). Pero, ¿cómo define el estado a la 'familia' para este propósito? Portugal tiene una visión bastante tradicional de la familia. Mientras que los cónyuges/parejas casadas y los hijos biológicos son reconocidos como familia directa, las parejas no casadas y los hijastros pueden no serlo. Esto se aplicaría no solo para el impuesto de timbre, sino también para la ley de sucesiones si entra en juego la 'herencia forzosa'. Para algunos, esto puede llevar a una factura fiscal innecesaria e incluso a la desheredación no intencionada de ciertos miembros de la familia. Por ejemplo, si tienes hijos de una relación anterior y lo dejas todo a tu cónyuge, cuando tus hijos hereden de ellos, serán reconocidos como hijastros (no como familia directa) y deberán pagar un impuesto del 10% sobre los activos portugueses. Hay medidas que puedes tomar para asegurarte de que ciertos herederos sean elegibles para las exenciones disponibles. Por ejemplo, después de dos años de convivencia, una pareja puede ser tratada como casada a efectos fiscales; no se requiere registro, pero deberás informar a la oficina de impuestos. Las autoridades portuguesas también reconocerán a los hijos adoptados legalmente como familia directa para fines de sucesión. Error 3: Suponer que no tendrás que pagar impuesto de herencia en el Reino Unido La responsabilidad por el impuesto de herencia del Reino Unido sobre tu patrimonio mundial se basa en el domicilio, no en la residencia. Si bien definir la residencia estatutaria es relativamente sencillo: serás considerado residente si pasas un cierto número de días en ese país o cumples otros requisitos, no hay una fórmula establecida para determinar el domicilio. Es un área notoriamente compleja. Después de años de vivir en el extranjero, muchos expatriados británicos siguen siendo domiciliados en el Reino Unido. Incluso aquellos que han cortado todos los lazos con el Reino Unido para adquirir un domicilio de elección en el extranjero pueden ser sorprendidos. Como lo demuestran muchos casos legales, es mucho más difícil probar la pérdida de un domicilio de origen que confirmar un domicilio de elección. Los cambios recientes en las reglas también han facilitado que los no domiciliados en el Reino Unido vuelvan a caer en la red. Si se te considera domiciliado en el Reino Unido, se aplicará un impuesto del 40% sobre tu patrimonio mundial (excluyendo algunas exenciones). Sin embargo, dondequiera que estés domiciliado, todos los activos en el Reino Unido siguen estando sujetos al impuesto de herencia del Reino Unido. Entonces, ¿qué pasa con los activos portugueses que también atraen el impuesto de timbre portugués? Mientras que partes de tu patrimonio podrían ser gravadas en ambos países, el tratado de doble imposición Reino Unido-Portugal incluye medidas para evitar que el mismo activo sea gravado dos veces. En cualquier caso, una planificación fiscal cuidadosa puede ayudar a garantizar que tus herederos designados no enfrenten una factura fiscal innecesaria. En última instancia, la planificación patrimonial es un área compleja, especialmente cuando debes considerar la ley de domicilio y los regímenes fiscales de dos países. Obtén asesoramiento profesional y personalizado para tener la tranquilidad de que el dinero correcto irá a las manos correctas de la manera más eficiente en términos fiscales posible. Las tasas impositivas, alcance e incentivos pueden cambiar. Cualquier declaración sobre impuestos se basa en nuestra comprensión actual de las leyes y prácticas fiscales actuales que están sujetas a cambios. La información fiscal ha sido resumida; las personas deben buscar asesoramiento personalizado. Puedes encontrar otros artículos de asesoría financiera visitando nuestro sitio web aquí www.blevinsfranks.com