Wgląd specjalistów firmy Blevins Franks

Planowanie spadkowe dla brytyjskich emigrantów w Portugalii: 3 błędy do uniknięcia. Portugalski podatek od spadku i prawo sukcesyjne różnią się od brytyjskiego i możesz być zaskoczony dowiadując się, że Twój testament może nie działać zgodnie z planem w Portugalii. Istnieją jednak kroki, które możesz podjąć, aby zagwarantować, że Twój majątek zostanie rozdzielony zgodnie z Twoimi życzeniami. W poniższym artykule Blevins Franks objaśnia niektóre pułapki i możliwe rozwiązania.

 

---

Trzy błędy do uniknięcia podczas planowania spadków w Portugalii
Przez Dana Hendersona, Partnera, Blevins Franks
Ten artykuł pierwotnie opublikowany przez Blevins Franks
 
Planowanie spadkowe zawsze wymaga starannej analizy, ale jest jeszcze ważniejsze dla emigrantów, którzy mają do czynienia z dwoma kluczowymi komplikacjami. Po pierwsze, jest element prawny - czy Twój testament będzie działał tak, jak powinien w Portugalii, aby właściwe osoby odziedziczyły Twój majątek? Następnie pojawiają się kwestie podatkowe na granicy - jak duża część Twojego dziedzictwa wyparuje na opodatkowanie?
 
Ponieważ zarówno portugalskie prawo sukcesyjne, jak i reżim podatkowy odziedziczenia różnią się od brytyjskiego, zaniechanie działań nie jest prawdopodobne, aby osiągnąć pożądane rezultaty; będziesz musiał podjąć działania, aby uniknąć niektórych powszechnych pułapek.
 
Błąd 1: Przyjmowanie, że Twoje życzenia zostaną spełnione
 
Pierwszym dużym błędem, jaki popełnia wielu ludzi, jest przyjmowanie, że kiedy już napiszesz testament, Twoje intencje będą przestrzegane w Portugalii.
 
W przeciwieństwie do Wielkiej Brytanii, gdzie możesz zostawić swój majątek komu chcesz, prawo portugalskie o tzw. 'sztywnym dziedziczeniu' przewiduje, że niektórzy członkowie rodziny automatycznie otrzymają część Twojego majątku. Jeśli jesteś rezydentem Portugalii, to oznacza, że Twój współmałżonek i dzieci są uprawnione do odziedziczenia co najmniej połowy Twojego majątku na całym świecie (wyłączając nieruchomości nieportugalskie), nawet jeśli wskażesz inaczej w swoim testamencie.
 
Możesz zastąpić 'sztywne dziedziczenie' poprzez zastosowanie Regulacji o Sukcesji UE, ‘Bruksela IV’. Pozwala to Ci wybrać, aby prawo sukcesyjne Twojego kraju obywatelstwa miało zastosowanie zamiast tego kraju, w którym mieszkasz. Musiałbyś to określić w swoim testamencie, w przeciwnym razie prawo portugalskie będzie miało zastosowanie automatycznie (jak miało to miejsce od 2015 roku). 
 
Ostrzegaj jednak, że Bruksela IV jest względnie nieprzetestowana i może mieć niespodziewane konsekwencje. Na przykład, choć nie ma wpływu na to, jak jest opodatkowany twój majątek, zastosowanie Brukseli IV może wpłynąć na twój status zamieszkania i odpowiedzialność za brytyjski podatek od spadku. Może istnieć bardziej odpowiednie sposoby zapewnienia, że Twój majątek zostanie podzielony zgodnie z Twoimi życzeniami, więc zbadaj swoje opcje.  
 
Błąd 2: Przyjmowanie, że Twoja rodzina zostanie uznana za taką
 
Portugalska wersja podatku odziedziczenia - opłata stemplowa - jest stosunkowo łagodna. Stała stawka 10% dotyczy tylko aktywów portugalskich i nie dotyczy małżonków i bezpośrednich członków rodziny (przodków i potomków). Ale co państwo definiuje jako 'rodzinę' w tym celu?
 
Portugalia ma dość tradycyjne postrzeganie rodziny. Podczas gdy małżeństwa/partnerzy cywilni i dzieci biologiczne są uznawani za bezpośrednią rodzinę, nierozwiedzeni partnerzy i pasierbowie mogą nią nie być. Dotyczy to nie tylko opłaty stemplowej, ale także prawa spadkowego, jeśli weźmie udział 'sztywne dziedziczenie'. Dla niektórych może to prowadzić do niepotrzebnego obciążenia podatkowego i nawet nieumyślnego wydziedziczenia niektórych członków rodziny.
 
Na przykład, jeśli masz dzieci z poprzedniego związku i zostawiasz wszystko swojemu małżonkowi, kiedy Twoje dzieci przyjdą je odziedziczyć, zostaną uznane za pasierbow (nie bezpośrednią rodzinę) i będą obowiązywać 10%-towe opłaty stemplowe od aktywów w Portugalii.
 
Są kroki, które można podjąć, aby upewnić się, że niektórzy spadkobiercy są uprawnieni do dostępnych zwolnień. Na przykład, po dwóch latach życia razem, para może być traktowana jak małżeństwo do celów podatkowych; nie jest wymagana rejestracja, ale musisz powiadomić urząd skarbowy. Portugalskie władze również uznają prawnie adoptowane dzieci za bezpośrednią rodzinę do celów spadkowych.
 
Błąd 3: Przyjmowanie, że nie spotkasz się z brytyjskim podatkiem od spadku
 
Odpowiedzialność za brytyjski podatek od spadku na Twoim majątku na całym świecie jest oparta na zamieszkania, a nie na rezydencji. Podczas gdy określenie rezydencji jest stosunkowo proste - będziesz uznany za rezydenta, jeśli spędzasz określoną liczbę dni w tym kraju lub spełniasz inne warunki - nie ma ustalonej formuły określania zamieszkania. To obszar notorycznie złożony. 
 
Po latach życia za granicą, wielu brytyjskich emigrantów pozostaje zameldowanych w Wielkiej Brytanii. Nawet ci, którzy zerwali wszelkie więzi z Wielką Brytanią, aby nabyć zamieszkanie z wyboru za granicą, mogą być zaskoczeni. Jak pokazują liczne przypadki sądowe, znacznie trudniej udowodnić utratę zamieszkania pochodzenia niż potwierdzić zamieszkanie z wyboru. Ostatnie zmiany przepisów również ułatwiły nierozwiedzionym osobom pozostanie w sieci. 
 
Jeśli zostaniesz uznany za zameldowanego w Wielkiej Brytanii, obowiązuje 40% podatek od spadku na Twoim majątku na całym świecie (wyłączając niektóre zwolnienia). Jednak gdziekolwiek jesteś zameldowany, wszystkie aktywa w Wielkiej Brytanii pozostają podatne na brytyjski podatek od spadku.
 
Co zatem z aktywami portugalskimi, które również podlegają portugalskiej opłacie stemplowej? Podczas gdy części Twojego majątku mogą być związane z obydwoma krajami, dwustronne porozumienie o unikaniu podwójnego opodatkowania pomiędzy Wielką Brytanią a Portugalią obejmuje środki zapobiegające podatkowi dwukrotnie tego samego aktywu. W każdym przypadku ostrożne planowanie podatkowe może pomóc zapewnić, że Twoi wybrani spadkobiercy nie będą obciążeni niepotrzebnym podatkiem. 
 
W końcu, planowanie spadkowe to obszar złożony, szczególnie gdy trzeba uwzględniać prawo zamieszkania i reżimy podatkowe dwóch krajów. Skorzystaj z profesjonalnej, spersonalizowanej porady, aby mieć pewność, że odpowiednie pieniądze trafią do odpowiednich rąk w najbardziej efektywny podatkowo sposób.  
Stawki podatku, zakres i ulgi podatkowe mogą ulec zmianie. Wszelkie oświadczenia dotyczące podatków oparte są na naszym zrozumieniu obecnych przepisów podatkowych i praktyk, które podlegają zmianom. Informacje podatkowe zostały podsumowane; osoby fizyczne powinny szukać spersonalizowanej porady.
 
Możesz znaleźć inne artykuły doradcze finansowe, odwiedzając naszą stronę internetową tutaj www.blevinsfranks.com