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UK-Expatriat-Nachlassplanung in Portugal: 3 Fehler, die vermieden werden sollten. Portugiesische Erbschaftssteuer- und Nachfolgeregelungen unterscheiden sich von denen im Vereinigten Königreich, und Sie könnten überrascht sein zu erfahren, dass Ihr Testament in Portugal möglicherweise nicht ganz wie geplant funktioniert. Es gibt jedoch Schritte, die Sie unternehmen können, um sicherzustellen, dass Ihr Nachlass gemäß Ihren Wünschen verteilt wird. Im folgenden Artikel erläutert Blevins Franks einige der Fallstricke und mögliche Lösungen.

Blevins Franks bietet Vermögensverwaltung und steuerliche Beratung für UK-Expatriates in Portugal an. Deren Einblicke und Fachkenntnisse können Ihnen Geld sparen und Ihnen helfen, unvorhergesehene Auswirkungen zu vermeiden, die aus uninformierten Entscheidungen resultieren können. Blevins Franks bietet Online- und persönliche Beratungen an - Sie können mit ihnen hier in Kontakt treten.

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Drei Fehler, die bei der Nachlassplanung für Portugal vermieden werden sollten
Von Dan Henderson, Partner, Blevins Franks
Dieser Artikel wurde ursprünglich von Blevins Franks veröffentlicht
 
Die Nachlassplanung erfordert immer gründliche Überlegungen, ist aber für Expatriates noch wichtiger, die zwei Schlüsselkomplikationen haben. Erstens, es gibt den rechtlichen Aspekt - wird Ihr Testament in Portugal so funktionieren, dass die richtigen Personen Ihren Nachlass erhalten? Dann gibt es grenzüberschreitende Steuerfragen - wie viel Ihres Erbes wird durch Besteuerung verloren gehen?
 
Da sich sowohl das portugiesische Erbrecht als auch die Besteuerungsregelungen von denen des Vereinigten Königreichs unterscheiden, wird es unwahrscheinlich sein, dass Sie die gewünschten Ergebnisse erzielen, wenn Sie nichts tun; Sie müssen handeln, um einige häufige Fehler zu vermeiden.
 
Fehler 1: Annahme, dass Ihre Wünsche erfüllt werden
 
Der größte Fehler, den viele Menschen machen, ist die Annahme, dass Ihre Absichten in Portugal geehrt werden, sobald Sie ein Testament verfasst haben.
 
Anders als im Vereinigten Königreich, wo Sie Ihren Nachlass an wen Sie wollen hinterlassen können, schreibt das portugiesische ‚forced heirship' Gesetz vor, dass bestimmte Familienmitglieder automatisch einen Teil Ihres Nachlasses erhalten. Als portugiesischer Einwohner werden Ihr Ehepartner und Ihre Kinder mindestens die Hälfte Ihres weltweiten Vermögens erben (ohne nichtportugiesisches Immobilienvermögen), auch wenn Sie in Ihrem Testament anders bestimmen.
 
Sie können das „forced heirship' außer Kraft setzen, indem Sie die EU-Nachfolgeverordnung, das ‚Brüssel IV“, anwenden. Dadurch können Sie wählen, dass das Erbrecht Ihres Nationalstaates statt Ihres Wohnsitzstaates gilt. Sie müssten dies in Ihrem Testament festhalten, ansonsten gilt automatisch das portugiesische Recht (wie es seit 2015 der Fall ist). 
 
Achten Sie jedoch darauf, dass Brüssel IV relativ unerprobt ist und unerwartete Konsequenzen haben kann. Beispielsweise kann es, obwohl es keinen Einfluss darauf hat, wie Ihr Vermögen besteuert wird, Ihren Domicilstatus und Ihre Haftung für die britische Erbschaftssteuer beeinflussen. Möglicherweise gibt es geeignetere Wege, um sicherzustellen, dass Ihr Nachlass gemäß Ihren Wünschen verteilt wird, also erkunden Sie Ihre Möglichkeiten.  
 
Fehler 2: Annahme, dass Ihre Familie als solche anerkannt wird
 
Die Version der Erbschaftsteuer für Portugal - Stempelsteuer - ist relativ unbedeutend. Mit einem festen Satz von 10% betrifft sie nur portugiesisches Vermögen und gilt nicht für Ehepartner und direkte Familienmitglieder (Vorfahren und Nachkommen). Aber wie definiert der Staat ‚family' zu diesem Zweck?
 
Portugal hat eine ziemlich traditionelle Vorstellung von Familie. Während verheiratete/eingetragene Partner und leibliche Kinder als direkte Familie anerkannt werden, werden unverheiratete Paare und Stiefkinder möglicherweise nicht. Dies gilt nicht nur für die Stempelsteuer, sondern auch für das Erbrecht, wenn das â €ichte Heimfallrecht ins Spiel kommt. Für einige kann dies zu einer unnötigen Steuerrechnung und sogar zur unbeabsichtigten Enterbung bestimmter Familienmitglieder führen.
 
Zum Beispiel, wenn Sie Kinder aus einer früheren Beziehung haben und alles Ihrem Ehepartner hinterlassen, wenn Ihre Kinder von ihnen erben, werden sie als Stiefkinder (nicht als direkte Familie) anerkannt und müssen 10% Stempelsteuer auf portugiesisches Vermögen zahlen.
 
Es gibt Schritte, die Sie unternehmen können, um sicherzustellen, dass bestimmte Erben für die verfügbaren Ausnahmen berechtigt sind. Nach zwei Jahren des Zusammenlebens können ein Paar steuerlich als verheiratetes Paar behandelt werden; keine Registrierung ist erforderlich, aber Sie müssten es dem Finanzamt mitteilen. Die portugiesischen Behörden erkennen auch rechtlich adoptierte Kinder als direkte Familie für Zwecke der Nachfolge an.
 
Fehler 3: Annahme, dass Sie keine britische Erbschaftssteuer zahlen müssen
 
Die Haftung für die britische Erbschaftssteuer auf Ihren weltweiten Besitz beruht auf dem Domicil, nicht auf dem Wohnsitz. Während die Bestimmung des gesetzlichen Wohnsitzes relativ einfach ist - Sie gelten als ansässig, wenn Sie eine bestimmte Anzahl von Tagen in diesem Land verbringen oder andere Bedingungen erfüllen - gibt es keine feste Formel zur Bestimmung des Domicils. Es ist ein berüchtigt komplexer Bereich. 
 
Nach Jahren im Ausland bleiben viele britische Expatriates im Vereinigten Königreich ansässig. Selbst solche, die alle Verbindungen zum Vereinigten Königreich abgebrochen haben, um sich ein Domicil der Wahl im Ausland zu suchen, können in die Falle tappen. Wie viele Gerichtsverfahren gezeigt haben, ist es viel schwieriger zu beweisen, dass man sein Herkunftsdomizil verloren hat, als ein Wahl-Domicil zu bestätigen. Aktuelle Regeländerungen haben es auch einfacher gemacht, dass Nicht-UK-Domicile wieder in den Fokus geraten können.
 
Wenn Sie als im Vereinigten Königreich domiziliert gelten, wird eine 40%ige britische Erbschaftssteuer auf Ihren weltweiten Besitz erhoben (unter Ausschluss einiger Ausnahmen). Wo Sie auch domiziliert sind, bleiben alle britischen Vermögenswerte für die britische Erbschaftssteuer haftbar. 
 
Was ist jedoch mit portugiesischen Vermögenswerten, die auch portugiesische Stempelsteuer anziehen? Während Teile Ihres Nachlasses in beiden Ländern haftbar sein könnten, enthält der Doppelbesteuerungsvertrag zwischen dem Vereinigten Königreich und Portugal Maßnahmen, um zu vermeiden, dass derselbe Vermögenswert zweimal besteuert wird. In jedem Fall kann eine sorgfältige Steuerplanung sicherstellen, dass Ihre ausgewählten Erben keine unnötige Steuerrechnung erhalten.
 
Letztendlich ist die Nachlassplanung ein komplexer Bereich, insbesondere wenn man die Domicil-Gesetze und die Steuerregelungen von zwei Ländern beachten muss. Holen Sie sich professionelle, persönliche Beratung, um sicherzustellen, dass das richtige Geld auf dem richtigen Weg in die am meisten steuereffiziente Art und Weise gelangt.
 
Steuersätze, Umfang und Entlastungen können sich ändern. Alle Aussagen über Steuern basieren auf unserem Verständnis der aktuellen Steuergesetze und -praktiken, die Änderungen unterliegen. Steuerinformationen wurden zusammengefasst; Personen sollten eine persönliche Beratung suchen.
 
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