Estate Planning in Portugal - 3 fouten om te vermijden
Editorial Lifestyle
Inzichten van de experts bij Blevins Franks
Boek de beste ervaringen en tours in Algarve:
Als u last minute uw reis naar Algarve boekt, dan bent u bij ons aan het juiste adres. Hieronder staan enkele van de top tours en ervaringen!- Algarve: Krazy World Interactief Park Toegangsbewijs
- Albufeira: Off-road quad avontuur
- Vanuit Lagos: Boottocht naar Ponta da Piedade
- Faro: natuurpark Ria Formosa met een Segway en vogels kijken
- Algarve: Go-Kart Experience in Karting Almancil Family Park
Blevins Franks biedt vermogensbeheer en belastingadvies aan Britse expats in Portugal. Hun inzichten en expertise kunnen je geld besparen en helpen voorkomen dat je voor onvoorziene consequenties komt te staan die kunnen voortvloeien uit ongeïnformeerde beslissingen. Blevins Franks biedt online en face-to-face consultaties aan - je kunt met hen in contact komen.
- Je kunt ook graag lezen - Portugal Belastinginformatie
- Zie meer artikelen van Blevins Franks
Drie fouten om te vermijden bij het plannen van je nalatenschap in Portugal
Door Dan Henderson, Partner, Blevins Franks
Dit artikel werd oorspronkelijk gepubliceerd door Blevins Franks
Nalatenschapplanning vereist altijd nauwgezette overweging, maar is nog belangrijker voor expats, die te maken krijgen met twee belangrijke complicaties. Ten eerste, is er het juridische aspect - zal je testament zoals het hoort werken in Portugal om ervoor te zorgen dat de juiste personen jouw nalatenschap ontvangen? Dan zijn er de grensoverschrijdende belastingkwesties - hoeveel van je erfenis zal verloren gaan aan belasting?
Aangezien zowel Portugees erfrecht als de erfbelastingregimes verschillen van die in het VK, zal niets doen waarschijnlijk niet de resultaten opleveren die je zou willen; je zult actie moeten ondernemen om bepaalde veelvoorkomende valkuilen te vermijden.
Fout 1: Aannemen dat je wensen zullen worden vervuld
De eerste grote fout die veel mensen maken, is aannemen dat zodra je een testament hebt opgesteld, je intenties zullen worden geëerd in Portugal.
In tegenstelling tot het VK, waar je je nalatenschap kunt nalaten aan wie je maar wilt, schrijft het Portugese ‘verplichte erfdeel’-erfrecht voor dat bepaalde familieleden automatisch een deel van je nalatenschap zullen ontvangen. Als je inwoner bent van Portugal, plaatst dit je echtgenoot en kinderen in de rij om minstens de helft van je wereldwijde nalatenschap te erven (met uitzondering van niet-Portugees onroerend goed), zelfs als je anders benoemt in je testament.
Je kunt het verplichte erfdeel overrulen door de EU-erfregeling, ‘Brussel IV’, toe te passen. Dit stelt je in staat te kiezen voor het erfrecht van je land van nationaliteit in plaats van dat van je land van verblijf. Dit zou je moeten vermelden in je testament, anders zal het Portugese recht automatisch van toepassing zijn (zoals dat sinds 2015 het geval is).
Let echter op dat Brussel IV relatief ongetest is en onverwachte gevolgen kan hebben. Zo kan het toepassen van Brussel IV, hoewel het geen invloed heeft op hoe je nalatenschap wordt belast, invloed hebben op je domiciliestatus en aansprakelijkheid voor Britse successierechten. Er kunnen meer geschikte manieren zijn om ervoor te zorgen dat je nalatenschap wordt verdeeld volgens je wensen, dus bekijk je opties.
Fout 2: Aannemen dat je familie als zodanig wordt erkend
De versie van Portugal van erfbelasting - schenkingsrecht - is relatief onschuldig. Met een vast tarief van 10%, heeft het alleen betrekking op Portugese bezittingen en is het niet van toepassing op echtgenoten en directe familieleden (voorouders en nakomelingen). Maar wat definieert de staat als 'familie' voor dit doel heeft?
Portugal heeft een vrij traditioneel beeld van de familie. Terwijl getrouwde/wettelijke partners en biologische kinderen worden erkend als directe familie, kunnen ongehuwde koppels en stiefkinderen dat misschien niet zijn. Dit zou niet alleen van toepassing zijn op schenkingsrecht, maar ook op erfrecht als het verplichte erfdeel in het spel komt. Voor sommigen kan dit leiden tot een onnodige belastingaanslag en zelfs tot de onbedoelde onterving van bepaalde familieleden.
Bijvoorbeeld, als je kinderen hebt uit een eerdere relatie en alles aan je partner nalaat, wanneer je kinderen van hen erven, worden ze erkend als stiefkinderen (geen directe familie) en worden ze geconfronteerd met 10% schenkingsrecht op Portugese bezittingen.
Er zijn stappen die je kunt nemen om ervoor te zorgen dat bepaalde erfgenamen in aanmerking komen voor de beschikbare vrijstellingen. Bijvoorbeeld, na twee jaar samenwonen, kan een paar worden behandeld als een getrouwd stel voor belastingdoeleinden; er is geen registratie vereist, maar je zou het de belastingdienst moeten vertellen. De Portugese autoriteiten zullen ook wettelijk geadopteerde kinderen erkennen als directe familie voor nalatenschapsdoeleinden.
Fout 3: Aannemen dat je niet te maken krijgt met Britse successierechten
Aansprakelijkheid voor Britse successierechten op je wereldwijde nalatenschap is gebaseerd op domicilie, niet op verblijfplaats. Terwijl het definiëren van een wettelijke verblijfplaats relatief eenvoudig is - je wordt als inwoner beschouwd als je een bepaald aantal dagen in dat land doorbrengt of aan andere voorwaarden voldoet - is er geen vastomlijnde formule om domicilie te bepalen. Het is een berucht complex gebied.
Na jaren in het buitenland te hebben gewoond, blijven veel Britse expats gedomicleerd in het VK. Zelfs degenen die alle banden met het VK hebben verbroken om een domicilie van keuze in het buitenland te verwerven, kunnen voor verrassingen komen te staan. Zoals blijkt uit vele gerechtelijke uitspraken, is het veel moeilijker om het verlies van een oorspronkelijke woonplaats te bewijzen dan om een domicilie van keuze te bevestigen. Recentelijke regelwijzigingen hebben het ook makkelijker gemaakt voor niet-UK-domiciles om weer onder de regeling te vallen.
Als je als UK-domiciled wordt beschouwd, is 40% Britse successierechten verschuldigd over je wereldwijde nalatenschap (met uitzondering van enkele vrijstellingen). Desalniettemin blijven alle Britse bezittingen waar je ook bent gedomicilieerd aansprakelijk voor Britse successierechten.
Dus wat te denken van Portugese bezittingen die ook Portugese schenkingsrecht aantrekken? Hoewel delen van je nalatenschap aansprakelijk zouden kunnen zijn in beide landen, bevat het dubbelbelastingverdrag tussen het VK en Portugal maatregelen om te voorkomen dat hetzelfde goed tweemaal wordt belast. Hoe dan ook, zorgvuldige belastingplanning kan helpen ervoor te zorgen dat je gekozen erfgenamen niet te maken krijgen met een onnodige belastingaanslag.
Uiteindelijk is nalatenschapplanning een complex gebied, vooral wanneer je rekening moet houden met domicilierecht en belastingstelsels van twee landen. Neem professioneel, persoonlijk advies voor gemoedsrust zodat het juiste geld naar de juiste handen gaat op de meest belastingefficiënte manier mogelijk.
Belastingtarieven, omvang en vrijstellingen kunnen veranderen. Alle uitspraken over belastingen zijn gebaseerd op ons begrip van de huidige belastingwetten en -praktijken die aan verandering onderhevig zijn. Belastinginformatie is samengevat; individuen zouden gepersonaliseerd advies moeten zoeken.
Je kunt andere financieel adviesartikelen vinden door onze website te bezoeken hier www.blevinsfranks.com
