Portugalskie rezydencje - planowanie podatkowe i rozważenia emerytalne po Brexicie

Editorial Lifestyle

Przez Marka Quinna, partnera, Blevins Franks
Ten artykuł pierwotnie ukazał się w Blevins Franks

Chociaż jest kluczowe zdobycie portugalskiej rezydencji w 2020 roku, jeśli chcesz tam mieszkać po Brexicie, nie zapomnij dostosować swoich podatków, inwestycji, emerytur i planu dziedziczenia do swojego nowego życia za granicą.

Zaledwie kilka miesięcy pozostało do końca okresu przejściowego po Brexicie, a wielu obywateli Wielkiej Brytanii pędzi, aby zdobyć rezydencję w Portugalii. Ustalając swoją pozycję prawną przed 31 grudnia 2020 r., zapewnia się prawa obywateli zgodnie z Porozumieniem o wyjściu Wielkiej Brytanii z UE - chroniąc dostęp do opieki zdrowotnej, zabezpieczenia społecznego, edukacji i możliwości zatrudnienia tak długo, jak pozostaniesz rezydentem.

Jednak bez ostrożnego, wcześniejszego planowania, zmiana rezydencji może wiązać się z pułapkami finansowymi. Musisz zrozumieć, jak działają lokalne zasady podatkowe i dziedziczenia oraz dokonać dostosowań, aby dopasować się do nowego miejsca zamieszkania.
Dokonanie odpowiednich kroków od samego początku ułatwia sprawy i jest tańsze, dlatego przeprowadź badania i skorzystaj z profesjonalnej porady jak najszybciej. Nawet jeśli już mieszkasz w Portugalii, zwykle istnieją kroki, które można podjąć, aby poprawić swoje planowanie podatkowe i dziedziczenia.

Reżim podatkowy Portugalii
Przy przeprowadzce do Portugalii musisz przygotować się na podatek portugalski, który jest zupełnie innym reżimem podatkowym niż w Wielkiej Brytanii. Podczas gdy w obu krajach mogą istnieć korzyści podatkowe, niektóre możliwości mogą zostać utracone, jeśli poczekasz aż zmienisz rezydencję. 
Nowi przybysze do Portugalii mogą zakwalifikować się do bardzo korzystnego ‚niezwyczajnego rezydentury” (NHR), który oferuje zwolnienia podatkowe od niektórych dochodów z zagranicy przez pierwsze dziesięć lat pobytu w kraju. Jeżeli w poprzednich pięciu latach kalendarzowych nie byłeś rezydentem Portugalii, złoż podanie o NHR w lokalnym urzędzie skarbowym jak najszybciej po przeprowadzce.
Nawet jeśli nie kwalifikujesz się do NHR, powinieneś zainteresować się najbardziej efektywnymi podatkowo rozwiązaniami inwestycyjnymi, emerytalnymi i dziedziczenia odpowiednimi dla twoich indywidualnych okoliczności i celów. Zanim podejmiesz jakiekolwiek działania dotyczące swoich majątków w Wielkiej Brytanii, upewnij się, że rozumiesz opcje, jakie masz do dyspozycji i jak odpowiedni moment może zmniejszyć obciążenia podatkowe w obu krajach. 

Podatek od brytyjskich emerytur w Portugalii
Podczas gdy w Wielkiej Brytanii 25% wypłat gotówkowych jest wolnych od podatku, kiedy stajesz się rezydentem Portugalii, stają się one opodatkowane tutaj - wraz z innymi dochodami z emerytur pochodzącymi spoza działalności rządowej - w stawkach wynoszących od 14,5% do 48%. Jednak jeśli zakwalifikujesz się do reżimu NHR, możesz korzystać z stałej stawki podatku w wysokości 10% od emerytur brytyjskich. 
Teraz to dobry czas, aby przeglądnąć swoje opcje emerytalne, takie jak możliwość skorzystania z przeniesienia swojej emerytury do Qualifying Recognised Overseas Pension Scheme (QROPS). Podczas gdy obecnie eksportujący mogą przenosić swoje środki bez opodatkowania, należy uważać, że Wielka Brytania może wprowadzić 25% ‘opłatę za przeniesienie zagraniczne’ na przeniesienia w ramach UE/EEE po Brexicie. Dowiedz się więcej o przenoszeniu emerytur.

Podatek od brytyjskich inwestycji w Portugalii
Gdy stajesz się rezydentem poza Wielką Brytanią, produkty inwestycyjne z Wielkiej Brytanii, takie jak ISAs i obligacje ubezpieczeniowe, mogą stracić swoje korzyści podatkowe, a odsetki lub dywidendy mogą podlegać opodatkowaniu w Portugalii. Jeśli zbywasz te inwestycje jako rezydent Portugalii, podatek od zysków kapitałowych również może być stosowany. Mieszkańcy posiadają dostęp do alternatywnych instrumentów inwestycyjnych, które oferują lepszą efektywność podatkową oraz korzyści z planowania dziedziczenia i kursowymi.

Podatek od brytyjskich nieruchomości w Portugalii
Jeśli sprzedasz swoje główne miejsce zamieszkania w Wielkiej Brytanii, unikasz podatku portugalskiego, lecz kiedy jesteś rezydentem tutaj, przychody z kapitałowych z Wielkiej Brytanii są dodawane do innych dochodów i podlegają opodatkowaniu stawkami podatkowymi w Portugalii. Ponownie, możesz korzystać z ulg, jeżeli posiadasz status NHR. Możesz także uniknąć opodatkowania przez reinwestowanie uzyskanych środków w inne główne miejsce zamieszkania w Portugalii w ciągu 36 miesięcy od sprzedaży. Emeryci mogą również skorzystać z zwolnienia przy reinwestowaniu w odpowiednie ubezpieczenie lub fundusz emerytalny w ciągu sześciu miesięcy od sprzedaży. 
Dowiedz się więcej o implikacjach podatkowych Brexitu dla obywateli UK w odniesieniu do aktywów i inwestycji.

Planowanie dziedziczenia dla Portugalii
Prawo sukcesyjne w Portugalii różni się znacznie od brytyjskiego. Na przykład zasady tzw. “wymuszonego dziedziczenia” automatycznie rozdzielają określone proporcje twojego majątku między twoją współmałżonkę i dzieła, nawet jeśli twoja wola określa coś innego. Chociaż możesz wybrać stosowne brytyjskie prawo do stosowania do swojego majątku, korzystając z unijnej regulacji ‘Brussels IV’, może to być złożone i wiązać się z niepożądanymi konsekwencjami podatkowymi, dlatego rozważ swoje opcje starannie. Należy zauważyć, że zastosowanie Brussels IV nie wpłynie na odpowiedzialność z tytułu portugalskiego podatku od spadku.r> Lokalna ‘opłata skarbu państwa’ wynosi 10% od portugalskich aktywów dziedziczonych przez jakichkolwiek spadkobierców oprócz małżonka lub dzieci. Jeśli pozostajesz w UE, twoje światowe dziedzictwo może podlegać również brytyjskiemu podatkowi od spadków, dlatego skorzystaj z doradztwa specjalistów, aby odpowiednio zaplanować. 
Oprócz przeglądu twoich spraw podatkowych i finansowych, planowanie dziedziczenia powinno być kluczowym elementem twojej strategii podczas przeprowadzki do Portugalii, aby zapewnić, że odpowiednie pieniądze przechodzą w odpowiednie ręce we właściwym czasie. 

Planuj z wyprzedzeniem
Choć możliwość powrotu do życia w Wielkiej Brytaniii może wydawać się odległa podczas rozpoczęcia nowego życia za granicą, w rzeczywistości zdarza się to dość często. Nurtują wnuki, żałoba czy choroby mogą być powodami powrotu do Wielkiej Brytanii. Pamiętaj, że może to stać się bardziej skomplikowane - i drogie - po Brexicie, gdy Wielka Brytania nie będzie już związana z zasadami UE dotyczącymi swobody kapitału. Ponownie, wcześniejsze planowanie jest kluczem do zapewnienia, że twoje inwestycje pozostaną efektywnie opodatkowane, a twoje sprawy finansowe będą odpowiednio zorganizowane dla twojego nowego domu. 

W każdym przypadku pamiętaj, aby regularnie przeglądać wszystko i upewnić się, że nadal jest odpowiednio ustawione dla twoich okoliczności, rozważyć nowe wyzwania i korzystać z nowych możliwości.
Ostatecznie, korzystanie z indywidualnej, międzynarodowej porady jest kluczem do skorzystania z odpowiedniego planowania podatkowego, emerytalnego i zarządzania majątkiem, abyś mógł swobodnie cieszyć się nowym życiem w Portugalii.

Skontaktuj się z lokalnym doradcą Blevins Franks, aby omówić swoje plany.
Najnowsze artykuły finansowe znajdziesz odwiedzając Blevins Franks.
 
Stawki podatkowe, zakres i ulgi mogą ulec zmianie. Jakiekolwiek oświadczenie dotyczące opodatkowania opiera się na naszym zrozumieniu aktualnych przepisów podatkowych, które mogą ulec zmianie. Informacje podatkowe zostały podsumowane; osoby powinny szukać spersonalizowanej porady.