Portugal Residency - Steuerplanung und Rentenüberlegungen nach dem Brexit

Editorial Lifestyle

Von Mark Quinn, Partner, Blevins Franks
Dieser Artikel wurde ursprünglich von Blevins Franks veröffentlicht

Während es entscheidend ist, den portugiesischen Wohnsitz im Jahr 2020 zu sichern, wenn Sie dort nach dem Brexit leben möchten, vergessen Sie nicht, Ihre Steuer-, Investitions-, Renten- und Nachlassplanung an Ihr neues Leben im Ausland anzupassen.
Mit nur noch wenigen Monaten bis zum Ende der Brexit-Übergangsphase drängen viele britische Staatsangehörige nach Portugal, um den Wohnsitz zu sichern. Durch die rechtzeitige Ansiedlung vor dem 31. Dezember 2020 werden die Bürgerrechte gemäß dem Austrittsabkommen zwischen Großbritannien und der EU garantiert - Zugang zu Gesundheitsversorgung, Sozialversicherung, Bildung und Arbeitsmöglichkeiten bleiben erhalten, solange Sie ansässig sind.

Ohne sorgfältige, frühzeitige Planung können die Änderungen des Wohnsitzes finanzielle Fallstricke verursachen. Sie müssen verstehen, wie die örtlichen Steuer- und Nachlasregeln funktionieren und Anpassungen vornehmen, um sich an Ihr neues Zuhause anzupassen.
Richtig von Anfang an zu handeln, macht die Dinge einfacher und günstiger, daher ist es ratsam, frühzeitig professionellen Rat einzuholen. Selbst wenn Sie bereits in Portugal leben, gibt es in der Regel Schritte, die Sie unternehmen können, um Ihre Steuer- und Nachlassplanung zu verbessern.

Portugals Steuerregime
Beim Umzug nach Portugal müssen Sie sich auf die portugiesische Steuer vorbereiten, die ein völlig anderes Steuersystem als Großbritannien ist. Während es in beiden Ländern Steuervorteile geben kann, können einige Möglichkeiten verloren gehen, wenn Sie warten, bis Sie den Wohnsitz gewechselt haben.
Neuankömmlinge in Portugal können vom äußerst vorteilhaften ‘Nicht-gewöhnlicher-Resident’ (NHR) Regime profitieren, das Steuererleichterungen für bestimmte ausländische Einkommen für die ersten zehn Jahre im Land bietet. Wenn Sie in den letzten fünf Kalenderjahren nicht in Portugal ansässig waren, beantragen Sie NHR so bald wie möglich nach Ihrer Umsiedlung bei Ihrem örtlichen Finanzamt.
Auch wenn Sie nicht für NHR qualifizieren, sollten Sie nach den steuereffizientesten Investitionen, Renten und Nachlassplanungslösungen für Ihre individuellen Umstände und Ziele suchen. Bevor Sie etwas mit Ihren britischen Vermögenswerten unternehmen, stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Optionen kennen und wie der richtige Zeitpunkt die Steuerbelastungen in beiden Ländern senken kann.

Steuer auf britische Renten in Portugal
Während 25% der Bargeldabhebungen in Großbritannien steuerfrei sind, werden sie einmal in Portugal ansässig hier besteuert - ebenso wie andere nicht staatliche britische Renteneinkommen - zu Satzraten von 14,5% bis 48%. Wenn Sie für das NHR-Regime qualifizieren, könnten Sie von einem festen Satz von 10% auf britische Renten profitieren.
Jetzt ist ein guter Zeitpunkt, um Ihre Rentenoptionen zu überprüfen, wie beispielsweise ob Sie von der Verlagerung Ihrer Rente in ein Qualifiziertes Anerkanntes Auslandsrentensystem (QROPS) profitieren könnten. Während Expats derzeit steuerfrei übertragen können, seien Sie darauf aufmerksam, dass Großbritannien nach dem Brexit eine 25%ige ‘Auslandsübertragungsgebühr’ auf EU/EWR-Übertragungen erheben könnte. Erfahren Sie mehr über Rentenübertragungen.

Steuer auf britische Investitionen in Portugal
Sobald Sie nicht mehr in Großbritannien ansässig sind, verlieren britische Anlageprodukte wie ISAs und Versicherungsanleihen ihre Steuervorteile, da Zinsen oder Dividenden in Portugal besteuert werden. Wenn Sie diese Investitionen als portugiesischer Einwohner verkaufen, fällt auch Kapitalertragsteuer an. Es gibt alternative Anlagefahrzeuge, die den Einwohnern hier eine bessere Steuerffizienz sowie Nachlassplanung und Währungsvorteile bieten.

Steuer auf britisches Eigentum in Portugal
Wenn Sie Ihr Hauptwohnsitz in Großbritannien verkaufen, entgeht dies der portugiesischen Steuer, aber sobald Sie hier ansässig sind, werden britische Kapitalgewinne zu Ihrem sonstigen Einkommen hinzugefügt und unterliegen der portugiesischen Einkommensteuer. Auch hier könnten Sie von einer Befreiung profitieren, wenn Sie den NHR-Status haben. Sie könnten auch eine Besteuerung vermeiden, indem Sie die Erlöse innerhalb von 36 Monaten nach dem Verkauf in einen anderen Hauptwohnsitz in Portugal reinvestieren. Ruheständler können auch eine Befreiung erhalten, wenn sie in einen berechtigten Versicherungsvertrag oder Rentenfonds innerhalb von sechs Monaten nach dem Verkauf reinvestieren.
Erfahren Sie mehr über die steuerlichen Auswirkungen des Brexit für Expats auf britischen Vermögenswerten und Investitionen.

Nachlassplanung für Portugal
Das portugiesische Erbrecht unterscheidet sich erheblich vom britischen Erbrecht. ‘Erzwungenes Erbrecht’-Regeln, verteilen beispielsweise automatisch bestimmte Anteile Ihres Vermögens an Ihren Ehepartner und Ihre Kinder, auch wenn Ihr Testament etwas anderes festlegt. Während Sie wählen können, dass das jeweilige britische Recht für Ihren Nachlass gilt, indem Sie die EU-Verordnung ‘Brüssel IV’ anwenden, kann dies komplex sein und unerwünschte steuerliche Auswirkungen haben, daher sollten Sie Ihre Optionen sorgfältig abwägen. Beachten Sie, dass die Anwendung von Brüssel IV keine Auswirkungen auf die Haftung für die portugiesische Version der Erbschaftsteuer hat.
Die örtliche ‘Stempelsteuer’ beträgt 10% auf portugiesische Vermögenswerte, die von jedem Erben außer Ihrem Ehepartner oder direkten Familie geerbt werden. Wenn Sie weiterhin in Großbritannien domiziliert bleiben - wie viele Expats tun - könnte Ihr weltweites Vermögen auch die britische Erbschaftsteuer anziehen, also holen Sie sich fachkundigen Rat, um entsprechend zu planen.
Zusammen mit einer Überprüfung Ihrer Steuer- und Finanzangelegenheiten sollte die Nachlassplanung ein wesentlicher Bestandteil Ihrer Strategie beim Umzug nach Portugal sein, um sicherzustellen, dass das richtige Geld zum richtigen Zeitpunkt an die richtigen Hände gelangt.

Vorausschauende Planung
Obwohl die Möglichkeit zurückzukehren, in Großbritannien zu leben, beim Beginn eines neuen Lebens im Ausland fern erscheinen mag, geschieht dies tatsächlich recht häufig. Der Anreiz von Enkelkindern, Trauerfällen oder Krankheiten kann Gründe sein, nach Großbritannien zurückzukehren. Bedenken Sie, dass dies nach dem Brexit, sobald Großbritannien nicht mehr an die EU-Regeln zur Freiheit des Kapitals gebunden ist, komplizierter und teurer werden kann. Auch hier ist frühzeitige Planung der Schlüssel, um sicherzustellen, dass Ihre Investitionen steuerlich effizient bleiben und Ihre finanziellen Angelegenheiten angemessen für Ihr neues Zuhause strukturiert sind.

Auf jeden Fall sollten Sie regelmäßige Überprüfungen durchführen, um sicherzustellen, dass alles noch auf die bestmögliche Weise für Ihre Umstände eingerichtet ist, mögliche neue Herausforderungen anzugehen und alle neuen Möglichkeiten zu nutzen.
Letztendlich ist die persönliche, grenzüberschreitende Beratung der Schlüssel, um das Beste aus geeigneter Steuerplanung, Renten und Vermögensverwaltungsmöglichkeiten zu machen, damit Sie sich in Ihr neues Leben in Portugal einleben können.

Kontaktieren Sie einen lokalen Berater von Blevins Franks, um Ihre Pläne zu besprechen.
Weitere Finanzberatungsartikel finden Sie auf der Website von Blevins Franks.