Residencia en Portugal - consideraciones de planificación fiscal y de pensiones post Brexit

Editorial Lifestyle

Por Mark Quinn, Socio de Blevins Franks
Este artículo fue publicado originalmente por Blevins Franks

Si bien es crucial asegurar la residencia portuguesa en 2020 si desea vivir allí después del Brexit, no olvide ajustar sus impuestos, inversiones, pensiones y planificación patrimonial para adaptarse a su nueva vida en el extranjero.
Con solo unos meses por delante antes de que finalice el período de transición del Brexit, muchos nacionales del Reino Unido están apresurándose a obtener la residencia en Portugal. Establecerse legalmente antes del 31 de diciembre de 2020 garantiza los derechos de los ciudadanos bajo el Acuerdo de Retiro del Reino Unido / UE, protegiendo el acceso a la atención médica, seguridad social, educación y oportunidades laborales mientras permanezca residente. Sin embargo, sin una planificación cuidadosa y temprana, el cambio de residencia puede tener obstáculos financieros. Debe comprender cómo funcionan las reglas fiscales y de sucesión locales y hacer ajustes para adaptarse a su nuevo hogar. Hacerlo bien desde el principio hace que las cosas sean más fáciles y más baratas, así que investigue y obtenga asesoramiento profesional lo antes posible. Incluso si ya vive en Portugal, generalmente hay pasos que puede tomar para mejorar su planificación fiscal y patrimonial.
'Régimen fiscal de Portugal'
Cuando se muda a Portugal, debe prepararse para impuestos portugueses, que son completamente diferentes al régimen fiscal del Reino Unido. Si bien puede haber beneficios fiscales en ambos países, algunas oportunidades pueden perderse si espera hasta que haya cambiado de residencia. 
Los recién llegados a Portugal pueden calificar para el altamente beneficioso régimen de ‘residencia no habitual’ (NHR), que ofrece exenciones fiscales sobre algunos ingresos extranjeros durante sus primeros diez años en el país. Si no ha sido residente portugués en los cinco años calendario anteriores, solicite el NHR en su oficina de impuestos local tan pronto como sea posible después de mudarse.
Incluso si no califica para NHR, debe explorar las soluciones de inversión, pensiones y planificación patrimonial más eficientes desde el punto de vista fiscal para sus circunstancias y objetivos individuales. Y, antes de hacer algo con sus activos en el Reino Unido, asegúrese de comprender sus opciones y cómo el momento adecuado puede disminuir las responsabilidades fiscales en ambos países. 
'Impuestos sobre pensiones del Reino Unido en Portugal'
Si bien el 25% de los retiros en efectivo pueden ser libre de impuestos en el Reino Unido, una vez que resida en Portugal, se vuelven gravables aquí, junto con otros ingresos de pensiones del Reino Unido no incluidos en servicios gubernamentales, a tasas que van del 14,5% al 48%. Sin embargo, si califica para el régimen NHR, podría beneficiarse de una tasa fija del 10% en las pensiones del Reino Unido. 
Ahora es un buen momento para revisar sus opciones de pensiones, como si podría beneficiarse al trasladar su pensión a un Esquema de Pensiones Reconocido en el Extranjero Calificado (QROPS). Si bien los expatriados actualmente pueden transferir libres de impuestos, tenga cuidado de que el Reino Unido podría comenzar a imponer un cargo del 25% por transferencias al extranjero a partir del Brexit. Encuentre más información sobre transferencias de pensiones.
'Impuestos sobre inversiones del Reino Unido en Portugal'
Una vez que se convierte en residente no británico, los productos de inversión del Reino Unido, como ISAs y bonos de seguro, pueden perder sus beneficios fiscales, con intereses o dividendos gravables en Portugal. Si cobra en estos valores como residente portugués, también puede aplicarse impuesto sobre ganancias de capital. Hay vehículos de inversión alternativos disponibles para los residentes aquí que ofrecen una mayor eficiencia fiscal, así como planificación patrimonial y beneficios en moneda.
'Impuestos sobre propiedades del Reino Unido en Portugal'
Si vende su residencia principal en el Reino Unido, escapa al impuesto portugués, pero una vez que sea residente aquí, las ganancias de capital del Reino Unido se suman a sus otros ingresos y son gravables a tasas de impuesto sobre la renta portugués. Nuevamente, puede disfrutar de exenciones si tiene estatus NHR. También puede evitar la tributación reinvirtiendo los ingresos en otra residencia principal en Portugal dentro de 36 meses de la venta. Los jubilados también pueden recibir una exención al reinvertir en un contrato de seguro elegible o fondo de pensiones dentro de seis meses de la venta. 
Encuentre más información sobre las implicaciones fiscales del Brexit para expatriados en activos e inversiones del Reino Unido.