Portugees Verblijf - belastingplanning en pensioenoverwegingen na de Brexit

Editorial Lifestyle

Door Mark Quinn, Partner, Blevins Franks
Dit artikel is oorspronkelijk gepubliceerd door Blevins Franks

Hoewel het cruciaal is om in 2020 Portugees verblijf te veilig te stellen als u na de Brexit daar wilt wonen, vergeet dan niet om uw belasting, investeringen, pensioenen en testamentplanning aan te passen aan uw nieuwe leven in het buitenland.

Met nog maar een paar maanden te gaan tot het einde van de Brexit overgangsperiode, haasten veel Britse staatsburgers zich om verblijf in Portugal te krijgen. Wettelijk gevestigd zijn vóór 31 december 2020 verzekert de rechten van burgers onder het VK/EU-terugtrekkingsakkoord - waardoor toegang tot gezondheidszorg, sociale zekerheid, onderwijs en werkgelegenheid wordt beschermd zolang u ingezetene blijft.

Zonder zorgvuldige, vroege planning kunnen veranderingen in verblijf financiële valkuilen met zich meebrengen. U moet begrijpen hoe de lokale belasting- en successieregels werken en aanpassingen maken naar uw nieuwe thuis.
Het vanaf het begin goed doen maakt alles gemakkelijker en goedkoper, dus doe uw onderzoek en neem professioneel advies in voordat het te laat is. Zelfs als u al in Portugal woont, zijn er meestal stappen die u kunt nemen om uw belasting- en testamentplanning te verbeteren.

Belastingregime van Portugal
Bij verhuizing naar Portugal moet u zich voorbereiden op Portugese belasting, dat een compleet ander belastingregime is dan het VK. Hoewel er belastingvoordelen in beide landen kunnen zijn, kunnen sommige kansen verloren gaan als u wacht tot u van verblijf bent veranderd. 
Nieuwe aankomsten in Portugal kunnen in aanmerking komen voor het zeer voordelige â€˜niet-gewone inwoner’ (NHR) regime, dat belastingvrijstellingen biedt op sommige buitenlandse inkomsten voor uw eerste tien jaar in het land. Als u in de voorgaande vijf kalenderjaren niet inwoner van Portugal was, vraag dan zo snel mogelijk na uw verhuizing naar NHR bij uw lokale belastingkantoor.
Ook als u niet in aanmerking komt voor NHR, moet u de meest belastingefficiënte beleggings-, pensioen- en testamentplanningoplossingen voor uw individuele omstandigheden en doelen onderzoeken. En, voordat u iets met uw Britse activa doet, zorg ervoor dat u uw opties begrijpt en hoe het juiste tijdstip belastingverplichtingen in beide landen kan verlagen. 

Belasting op Britse pensioenen in Portugal
Terwijl 25% van contante opnames belastingvrij kunnen worden opgenomen in het VK, worden ze eenmaal Portugees ingezetene belastbaar hier - samen met andere niet-gouvernementele dienstverlenende Britse pensioeninkomsten - tegen tarieven variërend van 14.5% tot 48%. Als u in aanmerking komt voor het NHR-regime, kunt u profiteren van een vast tarief van 10% op Britse pensioenen. 
Dit is een goed moment om uw pensioenopties te herzien, zoals de mogelijkheid om uw pensioen over te brengen naar een Qualifying Recognised Overseas Pension Scheme (QROPS). Hoewel expatrianten momenteel belastingvrij kunnen overdragen, wees op uw hoede dat het VK na de Brexit een eenmalige heffing van 25% op overzeese overdrachten uit de EU/EER zou kunnen starten. Kom meer te weten over pensioentransfers.

Belasting op Britse investeringen in Portugal
Eenmaal inwoner van het VK verliezen Britse beleggingsproducten zoals ISAs en verzekeringsobligaties hun fiscale voordelen, waarbij rente of dividenden belastbaar worden in Portugal. Als u deze investeringen realiseert als Portugees ingezetene, kan ook vermogenswinstbelasting van toepassing zijn. Er zijn alternatieve beleggingsvoertuigen beschikbaar voor inwoners hier die betere belastingefficiëntie bieden, evenals estate planning- en valutavoordelen.

Belasting op Brits onroerend goed in Portugal
Als u uw eigen woning verkoopt wanneer u in het VK bent ontsnapt deze aan Portugese belasting, maar eenmaal ingezetene hier worden Britse meerwaarden toegevoegd aan uw andere inkomen en belastbaar tegen Portugese inkomstenbelastingtarieven. Opnieuw kunt u vrijstellingen genieten als u de status van NHR heeft. U kunt ook belasting vermijden door de verkoopopbrengsten binnen 36 maanden na de verkoop te herinvesteren in een andere eigen woning in Portugal. Gepensioneerden kunnen ook een vrijstelling krijgen bij herinvestering in een geschikt verzekeringscontract of pensioenfonds binnen zes maanden na de verkoop. 
Kom meer te weten over de belastingimplicaties van Brexit voor expats op Britse activa en investeringen.

Estate planning voor Portugal
Portugees erfrecht verschilt sterk van dat van het VK. Bijv. â€˜wettelijke erfopvolging’ regels verdelen automatisch bepaalde delen van uw nalatenschap onder uw echtgenoot en kinderen, zelfs als uw testament anders bepaalt. Hoewel u ervoor kunt kiezen dat het relevante VK-recht van toepassing is op uw nalatenschap met behulp van de ‘Brussel IV’ EU-verordening, kan dit complex zijn en ongewenste belastingimplicaties hebben, dus overweeg uw opties zorgvuldig. Merk op dat het toepassen van Brussel IV geen invloed heeft op de aansprakelijkheid voor de Portugese versie van erfbelasting.
Lokale ‘stempelbelasting’ heft 10% op Portugese activa die worden geërfd door erfgenamen anders dan uw echtgenoot of directe familie. Als u inwoner van het VK blijft – zoals veel expats doen – kan uw wereldwijde vermogen ook Britse erfbelasting aantrekken, dus neem specialistisch advies om dienovereenkomstig te plannen. 
Naast een evaluatie van uw belasting- en financiële zaken, moet estate planning een belangrijk onderdeel zijn van uw strategie bij het verhuizen naar Portugal om ervoor te zorgen dat het juiste geld op het juiste moment naar de juiste handen gaat. 

Vooruit plannen
Hoewel de mogelijkheid om terug te keren om in het VK te wonen misschien ver weg lijkt wanneer u begint aan een nieuw leven in het buitenland, gebeurt dit in werkelijkheid behoorlijk vaak. De aantrekkingskracht van kleinkinderen, rouw of ziekte kunnen allemaal redenen zijn om terug te keren naar het VK. Bedenk dat dit na de Brexit ingewikkelder en duurder kan worden, zodra het VK niet langer gebonden is aan EU-regels over kapitaalvrijheid. Opnieuw is vroegtijdige planning de sleutel om ervoor te zorgen dat uw investeringen fiscaal efficiënt blijven en uw financiële zaken passend zijn gestructureerd voor uw nieuwe thuis. 

In elk geval is het belangrijk om regelmatig evaluaties uit te voeren om te controleren of alles nog steeds op de best mogelijke manier is opgezet voor uw omstandigheden, eventuele nieuwe uitdagingen aan te pakken en te profiteren van eventuele nieuwe kansen.
Uiteindelijk is het verkrijgen van gepersonaliseerd, grensoverschrijdend advies de sleutel tot het optimaal benutten van geschikte belastingplanning, pensioen- en vermogensbeheermogelijkheden zodat u kunt genieten van uw nieuwe leven in Portugal.

Neem contact op met een lokale adviseur van Blevins Franks om uw plannen te bespreken.
U kunt andere financiële adviesartikelen vinden door Blevins Franks te bezoeken.
 
Belastingtarieven, -bereik en -aftrek kunnen veranderen. Alle verklaringen met betrekking tot belastingen zijn gebaseerd op onze kennis van huidige belastingwetten en -praktijken die onderhevig zijn aan verandering. Belastinginformatie is samengevat; individuen moeten persoonlijk advies inwinnen.