Residenza in Portogallo: considerazioni fiscali e pensionistiche dopo Brexit

Editorial Lifestyle

Di Mark Quinn, Partner, Blevins Franks
Questo articolo è stato originariamente pubblicato da Blevins Franks

Anche se è cruciale garantire la residenza in Portogallo nel 2020 se desideri vivere lì dopo Brexit, non dimenticare di adeguare la tua pianificazione fiscale, gli investimenti, le pensioni e la pianificazione successoria per adattarti alla tua nuova vita all'estero.
Con pochi mesi prima della fine del periodo di transizione post-Brexit, molti cittadini britannici si stanno affrettando a garantire la residenza in Portogallo. Diventare legalmente stabiliti entro il 31 dicembre 2020 garantisce i diritti dei cittadini nell'ambito dell'Accordo di recesso UE/Regno Unito: si garantisce l'accesso ai servizi sanitari, alla sicurezza sociale, all'istruzione e alle opportunità lavorative per tutto il tempo in cui rimarrai residente.
Senza una pianificazione attenta e precoce, il cambio di residenza può comportare insidie finanziarie. È necessario comprendere come funzionano le regole fiscali e di successione locali e apportare i correttivi necessari per adattarsi alla tua nuova dimora. Fare le cose correttamente fin dall'inizio rende tutto più semplice e conveniente, quindi fai la tua ricerca e chiedi consigli professionali già da ora. Anche se già vivi in Portogallo, di solito ci sono passi che puoi intraprendere per migliorare la tua pianificazione fiscale e successoria.

Il regime fiscale del Portogallo
Quando ti trasferisci in Portogallo, devi prepararti alle tasse portoghesi, in quanto si tratta di un regime fiscale completamente diverso rispetto a quello del Regno Unito. Mentre ci possono essere vantaggi fiscali in entrambi i Paesi, alcune opportunità potrebbero andare perse se attendi di avere cambiato residenza.  
I nuovi arrivati in Portogallo potrebbero avere diritto al vantaggioso regime di residenza non abituale, che offre esenzioni fiscali su alcuni redditi esteri per i primi dieci anni nel Paese. Se non sei stato residente portoghese nei cinque anni solari precedenti, fai domanda per il regime di residenza non abituale presso l'ufficio delle imposte locale il prima possibile dopo il trasferimento.
Anche se non si qualifica per il NHR, dovresti esplorare le soluzioni di investimento, pensioni e pianificazione successoria più efficienti dal punto di vista fiscale per le tue circostanze e obiettivi. E, prima di fare qualcosa con i tuoi asset nel Regno Unito, assicurati di comprendere le tue opzioni e come il momento opportuno può ridurre le passività fiscali in entrambi i Paesi.  

Tasse sulle pensioni del Regno Unito in Portogallo
Mentre il 25% dei prelievi in contanti può essere esente da tasse nel Regno Unito, una volta residente portoghese diventano tassabili qui, insieme ad altri redditi pensionistici non governativi del Regno Unito, a aliquote che vanno dal 14,5% al 48%. Tuttavia, se si qualifica per il regime NHR, si può beneficiare di una tariffa fissa del 10% sulle pensioni del Regno Unito.  
È il momento ideale per esaminare le tue opzioni pensionistiche, ad esempio se potresti beneficiare del trasferimento della tua pensione verso un Sistema Pensionistico Riconosciuto all'Estero (QROPS). Sebbene attualmente gli espatriati possano trasferire senza tasse, tieni presente che il Regno Unito potrebbe iniziare ad imporre una tassa del 25% sui trasferimenti esteri UE/SEE post-Brexit. Scopri di più sui trasferimenti pensionistici.

Tasse sugli investimenti del Regno Unito in Portogallo
Una volta diventato non residente nel Regno Unito, i prodotti di investimento del Regno Unito come ISA e obbligazioni assicurative possono perdere i vantaggi fiscali, con interessi o dividendi tassabili in Portogallo. Se incassi questi investimenti come residente portoghese, potrebbe applicarsi l'imposta sulle plusvalenze. In Portogallo sono disponibili alternative più efficienti dal punto di vista fiscale, nonché vantaggi di pianificazione successoria e valutaria.

Tasse sulla proprietà del Regno Unito in Portogallo
Se vendi la tua casa principale nel Regno Unito essa sfugge alle tasse portoghesi, ma una volta residente qui, le plusvalenze del Regno Unito vengono aggiunte agli altri redditi e tassate alle aliquote fiscali portoghesi. Anche in questo caso, potresti beneficiare di esenzioni se hai lo status NHR. Potresti anche evitare l'imposizione reinvestendo i proventi in un'altra abitazione principale in Portogallo entro 36 mesi dalla vendita. I pensionati possono anche ricevere un'esenzione reinvestendo in un contratto assicurativo idoneo o in un fondo pensione entro sei mesi dalla vendita.  
Scopri di più sulle implicazioni fiscali di Brexit per gli espatriati sugli asset e investimenti nel Regno Unito.

Pianificazione successoria per il Portogallo
La legge sulla successione portoghese è molto diversa da quella del Regno Unito. Ad esempio, le regole di successione obbligatoria distribuiscono automaticamente determinate quote del tuo patrimonio al coniuge e ai figli, anche se il tuo testamento prevede diversamente. Anche se è possibile scegliere che si applichi la legge del Regno Unito al tuo patrimonio utilizzando il regolamento dell'UE 'Bruxelles IV', questo può essere complesso e avere inconvenienti implicazioni fiscali, quindi valuta attentamente le tue opzioni.  Si noti che l'applicazione di Bruxelles IV non influisce sulla responsabilità dell'imposta di successione portoghese.
L' 'imposta di bollo' locale prevede una tassa del 10% sugli asset portoghesi ereditati da eredi diversi dal coniuge o dalla famiglia diretta. Se rimani domiciliato nel Regno Unito - come fanno molti espatriati - il tuo patrimonio nel mondo potrebbe essere soggetto all'imposta di successione del Regno Unito, quindi rivolgiti a consulenti specializzati per pianificare di conseguenza.  
Oltre a una revisione delle tue questioni fiscali e finanziarie, la pianificazione successoria dovrebbe essere parte integrante della tua strategia quando ti trasferisci in Portogallo per garantire che i soldi giusti passino alle mani giuste al momento giusto.  

Pianificare in anticipo
Anche se la possibilità di tornare a vivere nel Regno Unito potrebbe sembrare remota quando intraprendi una nuova vita all'estero, nella realtà ciò accade abbastanza spesso. Il richiamo dei nipoti, il lutto o la malattia possono essere motivi validi per tornare nel Regno Unito. Tieni presente che ciò potrebbe diventare più complicato - ed oneroso - dopo Brexit, una volta che il Regno Unito non sarà più vincolato dalle norme dell'UE sulla libertà di capitale. Di nuovo, la pianificazione anticipata è la chiave per garantire che i tuoi investimenti rimangano efficienti dal punto di vista fiscale e che le tue questioni finanziarie siano strutturate in modo appropriato per la tua nuova casa.  

In ogni caso, assicurati di effettuare regolari revisioni per verificare che tutto sia ancora configurato nel modo migliore per le tue circostanze, affrontare eventuali nuove sfide e consentirti di cogliere le nuove opportunità.
In definitiva, il ricevere consulenza personalizzata e transfrontaliera è la chiave per sfruttare al meglio opportunità di pianificazione fiscale, pensionistica e di gestione del patrimonio in modo da poterti rilassare nella tua nuova vita in Portogallo. 

Contatta un consulente locale di Blevins Franks per discutere dei tuoi piani.
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Le aliquote fiscali, il loro campo di applicazione e le agevolazioni possono cambiare. Le dichiarazioni relative alla tassazione si basano sulla nostra comprensione delle leggi e delle pratiche fiscali attuali, che sono soggette a modifiche. Le informazioni fiscali sono state riassunte; le persone dovrebbero cercare consulenza personalizzata.