Sei cose da sapere su proprietà e tasse in Portogallo
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Tasse sulla proprietà in Portogallo - 6 cose da sapere che potrebbero farti risparmiare denaro.
Hai trovato la proprietà perfetta? Assicurati ora di strutturare l'acquisto e la proprietà in modo da ridurre al minimo la tua bolletta fiscale.
La proprietà nell'Algarve è generalmente un ottimo investimento. Bellissime proprietà in splendide località sono lì per tentarti. Tuttavia, per sfruttare al meglio il tuo investimento, è saggio guardare oltre l'etichetta di prezzo della proprietà e considerare le conseguenze fiscali del tuo acquisto.
Di seguito sono riportate sei considerazioni principali da tenere a mente con i contributi degli esperti di Blevins Franks, consulenti fiscali e di gestione patrimoniale transfrontalieri.
Pensando di acquistare una proprietà in Portogallo? Sei cose che dovresti sapere sulle tasse
Di Dan Henderson, Partner, Blevins Franks
Se stai cercando la tua casa dei sogni nell'Algarve, goditi la ricerca. Ci sono così tante proprietà meravigliose qui in fantastici luoghi, sarai viziato/a per scelta. Quando valuti il costo di una proprietà, tuttavia, guardare oltre il prezzo di vendita per considerare le varie implicazioni fiscali e di residenza.
Residenza fiscale
Se hai intenzione di utilizzare la tua proprietà in Portogallo solo come casa vacanze, fai attenzione a comprendere le regole di residenza.
Se sei considerato di solito residente fiscale dopo aver trascorso 183 giorni in Portogallo entro un anno, può essere prima se hai una casa permanente lì – potenzialmente anche il giorno in cui arrivi.
Attivare la residenza ti rende soggetto alle tasse portoghesi sul reddito mondiale e su alcuni guadagni di capitale. Tuttavia, con il regime di residenza non abituale (NHR) del Portogallo che offre un decennio di benefici fiscali ai nuovi residenti, vale la pena esplorare se un trasferimento permanente possa risultare più conveniente per la tua famiglia.
Tasse di acquisto e locali
All'acquisto di una proprietà in Portogallo, ti viene addebitata una tassa di trasferimento Imposto Municipal sobre Transmissões Onerosas de Imóveis (IMT) fino all'8% più il 0,8% di imposta di bollo (Imposto de Selo).
Sarai quindi soggetto all'equivalente portoghese dell'IMI in UK – Imposto Municipal sobre Imóveis – tra lo 0,3% e lo 0,8% all'anno a seconda del tipo, della posizione e dell'età della proprietà (il 10% quando il possesso è considerato basato in una giurisdizione di un ‘paradiso fiscale’).
La ‘tassa sulla ricchezza’ del Portogallo
Se la tua quota di proprietà portoghese vale più di €600.000, attirerai Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI) tra lo 0,4% e l'1,5% ogni anno, a seconda del valore e di come è detenuta la proprietà.
Tuttavia, un beneficio di €600.000 per persona significa che le coppie con la proprietà congiunta affrontano AIMI solo su proprietà che superano €1,2 milioni, e poi solo sul valore oltre questo.
Imposta sulle plusvalenze
Quando arrivi a vendere una casa portoghese, potresti essere soggetto all'imposta sulle plusvalenze in Portogallo e potenzialmente anche nel Regno Unito, a seconda della tua residenza.
Per i residenti portoghesi, i tuoi guadagni mondiali vengono aggiunti ad altri redditi annuali e tassati alle aliquote progressive tra il 14,5% e il 48%. Solo il 50% del guadagno è tassabile, tuttavia, e si applica un beneficio inflazionistico dopo due anni di possesso.
Sarai esentato se utilizzi il ricavato dalla vendita di una casa principale per acquistare un'altra casa in Portogallo o nell'UE/Spazio economico europeo (EEE). Questo riguarda quindi ora gli espatriati britannici che vendono una casa in Portogallo per comprarne una nel Regno Unito.
Un'altra esenzione si applica se sei pensionato o hai oltre 65 anni e reinvesti i guadagni in un contratto di assicurazione o fondo pensione idoneo entro sei mesi dalla vendita.
Per i non residenti portoghesi, si paga il 28% sulle plusvalenze in Portogallo; in alternativa, i residenti dell'UE/SEE possono scegliere di pagare le aliquote fiscali sui redditi scale se ciò si dimostra più conveniente. Anche questo ha un impatto per i cittadini britannici dopo la Brexit.
Alcuni guadagni da attività portoghesi sono tassabili anche nel Regno Unito per i residenti nel Regno Unito. Anche se è disponibile un credito in caso di doppio pagamento delle tasse, pagherai l'importo maggiore disponibile.
Possesso della proprietà tramite un'azienda
I vantaggi fiscali di detenere la proprietà portoghese attraverso una struttura societaria offshore, come una società o un trust, sono stati attenuati dalla recente legislazione degli ultimi anni. Dal 2018, quando il valore di una società non residente consiste per il 50% o più in immobili reali portoghesi, il guadagno sulla cessione delle azioni può essere soggetto al 25% di imposta sulle società portoghese (35% se proveniente da un ‘paradiso fiscale’).
Inoltre, le aziende che commerciano in proprietà non hanno diritto all'esenzione dalla tassa sulla ricchezza, il che significa che molte proprietà ‘incartate’ sono soggette allo 0,4% sul valore dell'intera proprietà ogni anno.
Quindi, se stai considerando l'acquisto di una proprietà in Portogallo in questo modo, valuta attentamente i pro e i contro per determinare se questo sia l'approccio più adatto per te.
Tasse di successione
Infine, dovresti pensare a quali tasse dovranno pagare i tuoi beneficiari se ereditano la proprietà alla tua morte o se la regali durante la tua vita. Passare una proprietà portoghese a qualsiasi altro destinatario diverso dal tuo coniuge, figli o genitori comporterà una tassa fissa del 10% in Portogallo, ovunque vivano.
Ricorda: se rimani domiciliato nel Regno Unito – come fanno molti espatriati – la tua proprietà portoghese e il tuo patrimonio mondiale sarebbero anche soggetti a un'imposta di successione del 40% nel Regno Unito.
Con una pianificazione attenta, è possibile ridurre significativamente la tua responsabilità fiscale, non solo sulla tua casa portoghese, ma anche sui tuoi beni mondiali, investimenti e pensioni, per te e i tuoi eredi.
La pianificazione fiscale transfrontaliera è complessa e difficile da realizzare correttamente, quindi prendi un consiglio personalizzato e professionale per garantire la tranquillità finanziaria per goderti appieno la tua nuova casa lontano da casa.
Puoi trovare altri articoli di consulenza finanziaria visitando il nostro sito web qui www.blevinsfranks.com
Questo articolo è stato pubblicato originariamente da Blevins Franks.
Hai trovato la proprietà perfetta? Assicurati ora di strutturare l'acquisto e la proprietà in modo da ridurre al minimo la tua bolletta fiscale.
La proprietà nell'Algarve è generalmente un ottimo investimento. Bellissime proprietà in splendide località sono lì per tentarti. Tuttavia, per sfruttare al meglio il tuo investimento, è saggio guardare oltre l'etichetta di prezzo della proprietà e considerare le conseguenze fiscali del tuo acquisto.
Di seguito sono riportate sei considerazioni principali da tenere a mente con i contributi degli esperti di Blevins Franks, consulenti fiscali e di gestione patrimoniale transfrontalieri.
Pensando di acquistare una proprietà in Portogallo? Sei cose che dovresti sapere sulle tasse
Di Dan Henderson, Partner, Blevins Franks
Se stai cercando la tua casa dei sogni nell'Algarve, goditi la ricerca. Ci sono così tante proprietà meravigliose qui in fantastici luoghi, sarai viziato/a per scelta. Quando valuti il costo di una proprietà, tuttavia, guardare oltre il prezzo di vendita per considerare le varie implicazioni fiscali e di residenza.
Residenza fiscale
Se hai intenzione di utilizzare la tua proprietà in Portogallo solo come casa vacanze, fai attenzione a comprendere le regole di residenza.
Se sei considerato di solito residente fiscale dopo aver trascorso 183 giorni in Portogallo entro un anno, può essere prima se hai una casa permanente lì – potenzialmente anche il giorno in cui arrivi.
Attivare la residenza ti rende soggetto alle tasse portoghesi sul reddito mondiale e su alcuni guadagni di capitale. Tuttavia, con il regime di residenza non abituale (NHR) del Portogallo che offre un decennio di benefici fiscali ai nuovi residenti, vale la pena esplorare se un trasferimento permanente possa risultare più conveniente per la tua famiglia.
Tasse di acquisto e locali
All'acquisto di una proprietà in Portogallo, ti viene addebitata una tassa di trasferimento Imposto Municipal sobre Transmissões Onerosas de Imóveis (IMT) fino all'8% più il 0,8% di imposta di bollo (Imposto de Selo).
Sarai quindi soggetto all'equivalente portoghese dell'IMI in UK – Imposto Municipal sobre Imóveis – tra lo 0,3% e lo 0,8% all'anno a seconda del tipo, della posizione e dell'età della proprietà (il 10% quando il possesso è considerato basato in una giurisdizione di un ‘paradiso fiscale’).
La ‘tassa sulla ricchezza’ del Portogallo
Se la tua quota di proprietà portoghese vale più di €600.000, attirerai Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI) tra lo 0,4% e l'1,5% ogni anno, a seconda del valore e di come è detenuta la proprietà.
Tuttavia, un beneficio di €600.000 per persona significa che le coppie con la proprietà congiunta affrontano AIMI solo su proprietà che superano €1,2 milioni, e poi solo sul valore oltre questo.
Imposta sulle plusvalenze
Quando arrivi a vendere una casa portoghese, potresti essere soggetto all'imposta sulle plusvalenze in Portogallo e potenzialmente anche nel Regno Unito, a seconda della tua residenza.
Per i residenti portoghesi, i tuoi guadagni mondiali vengono aggiunti ad altri redditi annuali e tassati alle aliquote progressive tra il 14,5% e il 48%. Solo il 50% del guadagno è tassabile, tuttavia, e si applica un beneficio inflazionistico dopo due anni di possesso.
Sarai esentato se utilizzi il ricavato dalla vendita di una casa principale per acquistare un'altra casa in Portogallo o nell'UE/Spazio economico europeo (EEE). Questo riguarda quindi ora gli espatriati britannici che vendono una casa in Portogallo per comprarne una nel Regno Unito.
Un'altra esenzione si applica se sei pensionato o hai oltre 65 anni e reinvesti i guadagni in un contratto di assicurazione o fondo pensione idoneo entro sei mesi dalla vendita.
Per i non residenti portoghesi, si paga il 28% sulle plusvalenze in Portogallo; in alternativa, i residenti dell'UE/SEE possono scegliere di pagare le aliquote fiscali sui redditi scale se ciò si dimostra più conveniente. Anche questo ha un impatto per i cittadini britannici dopo la Brexit.
Alcuni guadagni da attività portoghesi sono tassabili anche nel Regno Unito per i residenti nel Regno Unito. Anche se è disponibile un credito in caso di doppio pagamento delle tasse, pagherai l'importo maggiore disponibile.
Possesso della proprietà tramite un'azienda
I vantaggi fiscali di detenere la proprietà portoghese attraverso una struttura societaria offshore, come una società o un trust, sono stati attenuati dalla recente legislazione degli ultimi anni. Dal 2018, quando il valore di una società non residente consiste per il 50% o più in immobili reali portoghesi, il guadagno sulla cessione delle azioni può essere soggetto al 25% di imposta sulle società portoghese (35% se proveniente da un ‘paradiso fiscale’).
Inoltre, le aziende che commerciano in proprietà non hanno diritto all'esenzione dalla tassa sulla ricchezza, il che significa che molte proprietà ‘incartate’ sono soggette allo 0,4% sul valore dell'intera proprietà ogni anno.
Quindi, se stai considerando l'acquisto di una proprietà in Portogallo in questo modo, valuta attentamente i pro e i contro per determinare se questo sia l'approccio più adatto per te.
Tasse di successione
Infine, dovresti pensare a quali tasse dovranno pagare i tuoi beneficiari se ereditano la proprietà alla tua morte o se la regali durante la tua vita. Passare una proprietà portoghese a qualsiasi altro destinatario diverso dal tuo coniuge, figli o genitori comporterà una tassa fissa del 10% in Portogallo, ovunque vivano.
Ricorda: se rimani domiciliato nel Regno Unito – come fanno molti espatriati – la tua proprietà portoghese e il tuo patrimonio mondiale sarebbero anche soggetti a un'imposta di successione del 40% nel Regno Unito.
Con una pianificazione attenta, è possibile ridurre significativamente la tua responsabilità fiscale, non solo sulla tua casa portoghese, ma anche sui tuoi beni mondiali, investimenti e pensioni, per te e i tuoi eredi.
La pianificazione fiscale transfrontaliera è complessa e difficile da realizzare correttamente, quindi prendi un consiglio personalizzato e professionale per garantire la tranquillità finanziaria per goderti appieno la tua nuova casa lontano da casa.
Puoi trovare altri articoli di consulenza finanziaria visitando il nostro sito web qui www.blevinsfranks.com
Questo articolo è stato pubblicato originariamente da Blevins Franks.
Da My Guide Algarve
