Impuestos a la propiedad en Portugal - 6 cosas que debes saber para ahorrar dinero.
¿Encontraste la propiedad perfecta? Ahora asegúrate de estructurar la compra y la propiedad para minimizar tu factura fiscal.

La propiedad en el Algarve es generalmente una excelente inversión. Hermosas propiedades en lugares magníficos están ahí para tentarte. Sin embargo, para sacar el máximo provecho de tu inversión, es sabio mirar más allá de la etiqueta de precio de la propiedad y considerar las consecuencias fiscales de tu compra.

A continuación se presentan seis consideraciones clave a tener en cuenta con información brindada por los expertos de Blevins Franks, consultores en impuestos y gestión patrimonial transfronteriza.
 

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Pensando en comprar una propiedad en Portugal? Seis cosas que debes saber sobre los impuestos
Por Dan Henderson, Socio, Blevins Franks

Si estás buscando tu hogar soñado en el Algarve, disfruta la búsqueda. Hay tantas propiedades maravillosas aquí en ubicaciones fantásticas que estarás mimado por la elección. Sin embargo, al calcular el costo de una propiedad, mira más allá del precio de venta para considerar las diversas implicaciones de residencia e impuestos.

Residencia fiscal
Si solo planeas usar tu propiedad portuguesa como casa de vacaciones, ten cuidado de entender las reglas de residencia.
Por lo general, se te considera residente fiscal después de pasar 183 días en Portugal dentro de un año, pero puede ser antes si tienes una residencia permanente allí, potencialmente incluso el día en que llegas.
Activar la residencia te hace responsable de impuestos portugueses sobre ingresos mundiales y algunas ganancias de capital. Sin embargo, con el régimen de residencia no habitual de Portugal que ofrece una década de beneficios fiscales a nuevos residentes, vale la pena explorar si una mudanza permanente puede resultar más rentable para tu familia.

Impuestos de compra e impuestos locales
Al comprar una propiedad en Portugal, se te cobra un impuesto de transmisión Imposto Municipal sobre Transmissões Onerosas de Imóveis (IMT) de hasta el 8% más el impuesto de timbre del 0.8% (Imposto de Selo).
Luego estás sujeto al equivalente portugués del impuesto municipal en el Reino Unido (– Impuesto Municipal sobre Imóveis (IMI)– de entre el 0.3% y el 0.8% anual dependiendo del tipo, ubicación y edad de la propiedad (10% donde se considera que la propiedad está basada en una jurisdicción de ‘paraíso fiscal’).

El ‘impuesto a la riqueza’ de Portugal
Si tu participación en la propiedad portuguesa vale más de 600,000 euros, atraerías el Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI) de entre el 0.4% y el 1.5% cada año, dependiendo del valor y de cómo se mantenga la propiedad.
Sin embargo, un alivio de 600,000 euros por persona significa que las parejas con propiedad conjunta solo enfrentan AIMI en propiedades que superan los 1.2 millones de euros, y luego solo sobre el valor que excede esto.

Impuesto de ganancias de capital
Cuando decidas vender una casa en Portugal, podrías ser responsable de impuestos sobre las ganancias de capital en Portugal y potencialmente también en el Reino Unido, dependiendo de dónde residas.
Para residentes portugueses, tus ganancias mundiales se suman a otros ingresos anuales y se gravan a las tasas escalonadas entre el 14.5% y el 48%. Sin embargo, solo el 50% de la ganancia es gravable y se aplica un alivio por inflación después de dos años de propiedad.
Estarás exento si utilizas los ingresos de la venta de una vivienda principal para comprar otra vivienda dentro de Portugal o la UE/Espacio Económico Europeo (EEE). Esto afecta ahora a los expatriados británicos que venden una casa en Portugal para comprar una en el Reino Unido.  
Otra exención se aplica si estás jubilado o tienes más de 65 años y reinviertes las ganancias en un contrato de seguro elegible o fondo de pensiones dentro de seis meses de la venta.
Para los no residentes de Portugal, se paga un 28% sobre las ganancias de capital portuguesas; alternativamente, los residentes de la UE/EEE pueden optar por pagar las tasas de impuestos a los ingresos escalonados si eso resulta más beneficioso. Nuevamente, esto tiene un impacto en los nacionales del Reino Unido después del Brexit.
Algunas ganancias de activos portugueses también están sujetas a impuestos en el Reino Unido para residentes del Reino Unido. Si bien hay un crédito disponible cuando se paga impuesto dos veces, pagarás el monto más grande. 

Propiedad a través de una empresa
Las ventajas fiscales de poseer una propiedad portuguesa a través de una estructura corporativa extraterritorial, como una empresa o fideicomiso, han sido diluidas por nueva legislación en años recientes. Desde 2018, cuando el valor de una empresa no residente consiste en un 50% o más en bienes raíces portugueses, la ganancia en la transferencia de acciones puede estar sujeta a un impuesto de sociedades portugués del 25% (35% si proviene de un ‘paraíso fiscal’).
Además, las empresas que comercian con propiedades no califican para la exención de impuestos a la riqueza, lo que significa que muchas propiedades "envueltas" están sujetas al 0.4% sobre el valor total de la propiedad cada año.
Por lo tanto, si estás considerando comprar una propiedad en Portugal de esta manera, evalúa cuidadosamente los pros y los contras para determinar si este es el enfoque más adecuado para ti.

Impuestos de sucesión
Finalmente, debes pensar en qué impuestos deberán pagar tus beneficiarios si heredan la propiedad a tu fallecimiento o si la donas durante tu vida. Pasar la propiedad portuguesa a cualquier destinatario que no sea tu cónyuge, hijos o padres incurrirá en un impuesto plano del 10% en Portugal, donde sea que vivan.
Recuerda: si permaneces domiciliado en el Reino Unido – como lo hacen muchos expatriados – tu propiedad portuguesa y tu patrimonio mundial también estarían dentro del alcance de impuestos de sucesión del 40% del Reino Unido.
Con una planificación cuidadosa, es posible reducir significativamente tu responsabilidad fiscal, no solo en tu hogar portugués, sino en tus activos, inversiones y pensiones en todo el mundo, tanto para ti como para tus herederos.
La planificación fiscal transfronteriza es compleja y difícil de hacer correctamente, así que toma asesoramiento personalizado y profesional para asegurar la tranquilidad financiera para disfrutar plenamente de tu nuevo hogar lejos de casa.

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Este artículo fue publicado originalmente por Blevins Franks.