Impuestos sobre la propiedad en Portugal - 6 cosas que debes saber para ahorrar dinero.
¿Encontraste la propiedad perfecta? Ahora asegúrate de estructurar la compra y la propiedad para minimizar tu factura fiscal.

La propiedad en el Algarve es generalmente una excelente inversión. Propiedades hermosas en ubicaciones preciosas están ahí para tentarte. Sin embargo, para sacar el máximo provecho de tu inversión, es sabio mirar más allá del precio de la propiedad y considerar las consecuencias fiscales de tu compra.

A continuación encontrarás seis consideraciones clave a tener en cuenta con información de los expertos en asesoramiento fiscal y gestión patrimonial de Blevins Franks.
 

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Pensando en comprar una propiedad en Portugal? Seis cosas que debes saber sobre impuestos
Por Dan Henderson, Socio, Blevins Franks

Si estás buscando tu casa de ensueño en el Algarve, disfruta de la búsqueda. Hay tantas propiedades maravillosas aquí en ubicaciones fantásticas que estarás mimado por la elección. Al calcular el costo de una propiedad, sin embargo, debes mirar más allá del precio de venta para considerar las diversas implicaciones de residencia e impuestos.

Residencia fiscal
Si solo planeas usar tu propiedad en Portugal como una casa de vacaciones, ten cuidado de entender las reglas de residencia.
Aunque normalmente se te considera residente fiscal después de pasar 183 días en Portugal dentro de un año, puede ser antes si tienes una residencia permanente allí, potencialmente incluso el día en que llegas.
Convertirte en residente te hace responsable de los impuestos portugueses sobre los ingresos mundiales y algunas ganancias de capital. Sin embargo, con el régimen de residencia no habitual de Portugal ofreciendo una década de beneficios fiscales a nuevos residentes, vale la pena explorar si una mudanza permanente puede resultar más rentable para tu familia.

Impuestos de compra y locales
Al comprar una propiedad en Portugal, se te cobra un impuesto de transferencia Imposto Municipal sobre Transmissôes Onerosas de Imóveis (IMT) de hasta un 8% más un impuesto de timbre del 0.8% (Imposto de Selo).
Luego estás sujeto al equivalente portugués del impuesto municipal del Reino Unido – Imposto Municipal sobre Imóveis (IMI) – que oscila entre el 0.3% y el 0.8% anualmente dependiendo del tipo, ubicación y edad de la propiedad (10% donde la propiedad se considera estar basada en una jurisdicción de ‘paraíso fiscal’).

El ‘impuesto a la riqueza’ de Portugal
Si tu participación en la propiedad portuguesa tiene un valor superior a €600,000, atraerás el Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI) de entre un 0.4% y un 1.5% cada año, dependiendo del valor y de cómo se tenga la propiedad.
Sin embargo, un alivio de €600,000 por persona significa que las parejas con propiedad conjunta solo enfrentan AIMI en propiedades que exceden €1.2 millones, y luego solo sobre el valor que exceda este monto.

Impuesto sobre las ganancias de capital
Cuando llegue el momento de vender una casa en Portugal, podrías ser responsable de impuestos sobre las ganancias de capital en Portugal y potencialmente también en el Reino Unido, dependiendo de dónde te encuentres.  
Para residentes portugueses, tus ganancias mundiales se suman a otros ingresos anuales y se gravan a los tipos escalonados entre el 14,5% y el 48%. Sin embargo, solo el 50% de la ganancia está sujeta a impuestos, y se aplica un alivio por inflación después de dos años de propiedad.
Estarás exento si utilizas las ganancias de la venta de una vivienda principal para comprar otra vivienda dentro de Portugal o la UE/Espacio Económico Europeo (EEE). Esto afecta ahora a los expatriados británicos que venden una casa en Portugal para comprar una en el Reino Unido.  
Otra exención se aplica si estás jubilado o tienes más de 65 años e reinviertes las ganancias en un contrato de seguro elegible o un fondo de pensiones dentro de seis meses desde la venta.
Para residentes no portugueses, se debe pagar un 28% sobre las ganancias de capital en Portugal; alternativamente, los residentes de la UE/EEE pueden optar por pagar los tipos de impuesto sobre la renta escalonados si eso resulta más beneficioso. De nuevo, esto tiene un impacto para los nacionales del Reino Unido después del Brexit.
Algunas ganancias de activos portugueses también están sujetas a impuestos en el Reino Unido para los residentes del Reino Unido. Si se paga impuesto dos veces, se dispone de un crédito y se pagará la cantidad mayor. 

Posesión de propiedades a través de una empresa
Las ventajas fiscales de poseer propiedades portuguesas a través de una estructura corporativa offshore, como una empresa o un fideicomiso, se han diluido por la nueva legislación en los últimos años. Desde 2018, cuando el valor de una empresa no residente consiste en un 50% o más en bienes raíces portugueses, la ganancia en la transferencia de acciones puede estar sujeta a un impuesto de sociedades portugués del 25% (35% si es de un paraíso fiscal).
Además, las empresas que operan en propiedades no califican para la exención de impuesto a la riqueza, lo que significa que muchas propiedades ‘encapsuladas’ están sujetas al 0.4% sobre el valor total de la propiedad cada año.
Entonces, si estás considerando comprar una propiedad en Portugal de esta manera, evalúa cuidadosamente los pros y los contras para determinar si este es el enfoque más adecuado para ti.
Impuestos sobre herencias
Finalmente, debes pensar en qué impuestos tendrán que pagar tus beneficiarios si heredan la propiedad en tu muerte o si la regalas durante tu vida. Transferir la propiedad portuguesa a cualquier destinatario que no sea tu cónyuge, hijos o padres incurrirá en un impuesto de timbre portugués fijo del 10%, independientemente de dónde vivan.
Recuerda: si permaneces domiciliado en el Reino Unido – como muchos expatriados lo hacen – tu propiedad portuguesa y tu patrimonio mundial también estarán dentro del alcance del impuesto de sucesiones del Reino Unido del 40%.
Con una planificación cuidadosa, es posible reducir significativamente tu responsabilidad fiscal, no solo en tu casa portuguesa, sino en tus activos, inversiones y pensiones mundiales, tanto para ti como para tus herederos.
La planificación fiscal transfronteriza es compleja y difícil de acertar, así que obtén un asesoramiento personalizado y profesional para asegurar la tranquilidad financiera que te permitirá disfrutar plenamente de tu nuevo hogar lejos de casa.

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Este artículo fue publicado originalmente por Blevins Franks.