Tiesitkö, että UK perintövero perustuu kotipaikkaan, ei asuinpaikkaan? Vaikka asuisitkin jonkin aikaa Portugalissa, voit silti olla vastuussa UK perintöverosta. Perintösuunnittelu voi auttaa sinua hyödyntämään poikkeuksia ja vähennyksiä, pienentäen perintöveroa perheellesi ja perillisillesi.

Oleskeluvero Portugalissa ei vapauta sinua UK perintöverosta, koska monet britti-ulkosuomalaiset ovat UK kotipaikalla. Asiantunteva neuvo on erittäin suositeltavaa arvioidessasi perintösuunnitelmaasi varmistaaksesi sen toteuttavan toiveesi mahdollisimman verotehokkaasti.

Alla olevassa artikkelissa Adrian Hook, kumppani Blevins Franksissa, tutkii perintöverokysymystä ulkosuomalaisille. Blevins Franks tarjoaa asiantuntijoiden varallisuudenhoitoa koskien rajat ylittävää verotusta, perintösuunnittelua, eläkkeitä ja sijoituksia asiakkailleen Portugalissa ja ympäri Eurooppaa. Toimistoillaan Louléssa, Algarvessa, (sekä Lissabonissa) Blevins Franks tarjoaa integroituja neuvoja ja taloudellisia palveluita ulkosuomalaisille, jotka asuvat Algarvessa ja Portugalin muualla.
Tutustu lisää Blevins Franks
 

---

UK perintövero ja kotipaikka – mitä ulkosuomalaisten tulee tietää tänään
Kirjoittanut Adrian Hook, Kumppani, Blevins Franks
 
UK perintövero seuraa sinua ympäri maailmaa, koska se perustuu kotipaikkaan, ei asuinpaikkaan. Voit asua Portugalissa pitkällä aikavälillä ja silti olla vastuussa tästä perintöverosta.   
 
HM Revenue & Customs (HMRC) keräsi £500 miljoonaa perintöveroa (IHT) pelkästään huhtikuussa 2022 - £10 miljoonaa enemmän kuin edellisenä vuonna ja korkein määrä viimeisen viiden vuoden aikana ensimmäisessä verovuoden kuukaudessa.
 
Tämän arvellaan jatkaa kasvuaan, etenkin kun verorajat ovat jäädytetty vuoteen 2026 asti ja asuntojen hinnat nousevat.  Itse asiassa Office for Budget Responsibility (OBR) ennustaa HMRC:n tienaavan noin £37 miljardia IHT:sta seuraavien viiden vuoden aikana.   Yhä useammat perheet joutuvat perintöveroverkkoon ja heidän maksettavansa määrä kasvaa myös.
 
Siksi on ehdottomasti syytä käyttää hieman aikaa nyt arvioidaksesi perintöverotilannettasi ja ryhtyä toimiin nyt vähentääksesi tätä ei-toivottua verovelvollisuutta perheellesi ja perillisillesi.  Huolehdi siitä, että perintösuunnitelmasi on asetettu hyödyntämään käytettävissä olevia poikkeuksia ja vähennyksiä, samoin kuin verosuunnittelumahdollisuuksia vähentääksesi tai poistaaksesi vastuitasi.  Ã„lä luota vuosikausia sitten laadittuun IHT-suunnitteluun; sinun on tarkistettava perintösuunnitelmasi säännöllisesti varmistaaksesi sen olevan ajan tasalla ja pysyvän oikealla tiellä saavuttaaksesi toiveesi.
 
Avainasiat UK perintöverosta
 

• UK IHT peritään, kun omaisuutta siirretään toiselle henkilölle, yleensä kuoleman yhteydessä, mutta myös mahdollisesti elinaikaisissa lahjoituksissa.

 

• Se lasketaan ja peritään maailmanlaajuisesta omaisuudestasi. Tähän sisältyy kaikki omaisuutesi, mukaan lukien kotisi; pankkitilisi; sijoituksesi; vakuutukset, jotka eivät ole luottamuksessa; kotitalouden sisältö; korut; ajoneuvot jne. Kertyneet asuntolainat ja lainat vähennetään kokonaismäärästä.

 

• Oleskeluvero Portugalissa ei vapauta omaisuuttasi tästä verosta.  Omaisuudestasi vastataan niin kauan kuin pysyt UK kotipaikassa – ja monet britti-ulkosuomalaiset ovat koko ikänsä UK kotipaikalla. Kotipaikka on monimutkainen ja pysyvä UK yleisen lain käsite. Perussääntönä on, että henkilö on kotipaikassa siinä maassa, jossa hänellä on pysyvä koti – maa, jota pidetään ‘isänmaanasi’. Esimerkiksi HMRC voi katsoa sinut UK kotipaikaksi, jos aiot tulla haudatuksi siellä.  

 

• Voit tehdä toimenpiteitä ja katkaista siteet UK:sta ottaaksesi valintakotipaikan Portugalissa, vaikka kestääkin jopa neljä vuotta luopua UK kotipaikasta perintöverotuskäyttöön. Huomaa, ettet voi pyytää HMRC:tä määrittämään kotipaikkasi tilannetta, se vahvistetaan vasta kuolemasi jälkeen. Joten tarvitset erikoistunutta kotipaikan määrittelyneuvontaa.

 

• UK:ssa sijaitsevat varat ovat aina alttiita UK IHT:lle, riippumatta kotipaikasta.

 

• IHT verokanta on tasainen 40% (alennettu 36%, jos vähintään 10% omaisuudesta lahjoitetaan hyväntekeväisyyteen).

 

• Siirrot puolisoille ja rekisteröidyille kumppaneille ovat vapautettuja UK perintöverosta, kun olette molemmat UK kotipaikalla. Jos toinen teistä on kotipaikallaan UK:n ulkopuolella, heidän vapautuksensa rajoittuu nollavuosityyppibandiin.

 

• Normaali perintöveron nollabandi (tai kynnys/vapaus) on €325,000.  Käyttämätön määrä ensimmäisen kuoleman yhteydessä voidaan siirtää puolisolle/rekisteröidylle kumppanille, mahdollisesti antaen yhteiselle omaisuudellesi jopa €650,000:n vapauden toisen kuoleman yhteydessä.

 

• Lisäksi ‘asuinpaikkakustannusasunto’ (RNRB) voi tarjota ylimääräisen £175,000:n vapauden omaisuudelle, joka on ollut tai on ollut sinun pääkotisi (mutta vain yhdessä kohteessa). Se koskee myös UK:n ulkopuolisia koteja. Mutta siinä on rajoituksia. Se on saatavilla vain, jos jätät omaisuuden suoraan lapsille tai lapsenlapsille (ole varovainen luottamusten suhteen).  Lisäksi kynnys alennetaan yli £2 miljoonan arvoisille omaisuuksille. Tässä vaiheessa se alkaa loiventua, kunnes se poistuu kokonaan – tällä hetkellä yli £2.4 miljoonaa arvoisille omaisuuksille (tämä koskee koko omaisuutta, ei vain kiinteistöjä).

 

• Vaikka kynnyksiä on tarkoitettu nousemaan inflaation mukana, vuoden 2021 UK budjetti jäädytti molemmat kynnykset ainakin huhtikuuhun 2026.   Pää £325,000:n vapaus on itse asiassa ollut jäädytetty 13 vuotta, vuodesta 2009 alkaen, minkä seurauksena enemmän perheitä maksaa enemmän veroa – vapaat vapaudet voivat saada aikaan saman vaikutuksen kuin niiden leikkaaminen.

 
Pyydä erikoisosaista, rajat ylittävää varallisuudenhoito-avustajaa tarkistamaan perintösi ja perintösuunnitelmasi varmistaaksesi sen olevan oikealla tiellä kohti toiveitasi perheellesi ja perillisillesi. Heidän tulisi analysoida perintöverovelvollisuutesi ja suositella ratkaisuja altistuksesi vähentämiseksi mahdollisimman paljon. Samalla pyydä neuvoja Portugalin perimyslaista ja paikallisesta perintö- ja testamenttikäsittelystä, auttaaksesi sinua ryhtymään toimenpiteisiin nyt varmistaaksesi omaisuutesi jakamisen toiveidesi mukaisesti ja helpottaaksesi elämää perillisillesi.
 
Verokannat, soveltamisala ja helpotukset voivat muuttua. Kaikki verotusta koskevat lausunnot perustuvat ymmärrykseemme nykyisistä verolaeista ja käytännöistä, jotka voivat muuttua. Verotietoja on tiivistetty; yksilöiden tulisi hakea personoitua neuvontaa.
 
Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) on valtuutettu ja säännelty Maltan rahoitusvalvontaviranomaisen toimesta, rekisterinumero C 92917. Se on valtuutettu suorittamaan sijoituspalveluja Sijoituspalvelulain nojalla ja suorittamaan vakuutusvälitystoimintaa Vakuutusjakelulain nojalla. Jos neuvoja annetaan Maltan ulkopuolella Vakuutusjakeludirektiivin tai toisen rahoitusvälineiden markkinadirektiivin kautta, sovellettava sääntelyjärjestelmä poikkeaa osin Maltan sääntelystä. BFWML tarjoaa myös veroneuvontaa; sen veroneuvojat ovat täysin päteviä verospecialisteja. Blevins Franks Trustees Limited on valtuutettu ja säännelty Maltan rahoitusvalvontaviranomaisen toimesta luottamusten, eläkesuunnitelmien ja yritysten hallinnointia varten. Tämä markkinointi on hyväksytty ja julkaistu BFWML:n toimesta.
 
Löydät muita talouden neuvontaa koskevia artikkeleita vierailemalla verkkosivustollamme täältä
 
Tämä artikkeli on alun perin julkaistu Blevins Franksissa.