UK Erfbelasting & Domicilie - Wat Expats Moeten Weten

Editorial Lifestyle
Boek de beste ervaringen en tours in Algarve:
Als u last minute uw reis naar Algarve boekt, dan bent u bij ons aan het juiste adres. Hieronder staan enkele van de top tours en ervaringen!
Bekijk alle ervaringen
Wist je dat de Britse erfbelasting gebaseerd is op domicilie, niet op verblijfplaats? Zelfs als je een tijd in Portugal woont, kan je nog steeds aansprakelijk worden gesteld voor de Britse erfbelasting. Door estate planning kan je optimaal gebruik maken van vrijstellingen en aftrekposten, waardoor de belasting voor je familie en erfgenamen wordt verlaagd.

Als belastingresident in Portugal ontslaat je niet van de Britse erfbelasting, aangezien veel Britse expats Brits domicilie hebben. Het is een complexe kwestie, waarbij deskundig advies ten zeerste wordt aanbevolen om je estate planning te beoordelen om ervoor te zorgen dat het je wensen zo belastingefficiënt mogelijk uitvoert.

In het onderstaande artikel onderzoekt Adrian Hook, partner bij Blevins Franks, de kwestie van de erfbelasting voor expats. Blevins Franks biedt deskundig advies op het gebied van vermogensbeheer voor grensoverschrijdende belastingkwesties, estate planning, pensioenen en investeringen aan hun cliënten in Portugal en heel Europa. Met kantoren in Loulé, Algarve, (evenals in Lissabon) biedt Blevins Franks geïntegreerd advies en financiële diensten aan expats die in de Algarve en de rest van Portugal wonen.
Ontdek meer over Blevins Franks

Belangrijke feiten over de Britse erfbelasting
  • Britse erfbelasting wordt geheven wanneer activa worden overgedragen aan iemand anders, meestal bij overlijden maar ook mogelijk bij schenkingen gedurende het leven.

  • Het wordt berekend en geheven over je wereldwijde estate. Dit omvat alle eigendommen die je bezit, inclusief je huis; bankrekeningen; investeringen; verzekeringspolissen die niet in een trust zitten; huiselijke inhoud; juwelen; voertuigen, enz. Uitstaande hypotheken en leningen worden afgetrokken van het totaal.

  • Een belastingresident in Portugal ontslaat je niet van deze belasting. Je estate is aansprakelijk zolang je een Brits domicilie hebt - en veel Britse expats zijn hun hele leven Brits domicilie. Domicilie is een complex en hardnekkig concept van het Britse gemeenrecht. De basisregel is dat een persoon is gedomicilieerd in het land waar hij zijn permanente thuis heeft - het land dat wordt beschouwd als je 'vaderland'. Zo zou HMRC je bijvoorbeeld als Brits domicilie kunnen beschouwen als je van plan bent om daar begraven te worden.

  • Je kan stappen ondernemen en de banden met het Verenigd Koninkrijk verbreken om een domicilie van keuze in Portugal aan te nemen, hoewel het tot vier jaar kan duren om een Brits domicilie voor erfbelastingdoeleinden af te schudden. Let op dat je HMRC niet om een uitspraak over je domicilie-status kan vragen, dit wordt alleen vastgesteld bij je overlijden. Daarom heb je gespecialiseerd advies over domiciliebepaling nodig.

  • Activa die zich in het Verenigd Koninkrijk bevinden, zijn altijd onderworpen aan de Britse erfbelasting, ongeacht domicilie.

  • Het erfbelastingtarief is een vast tarief van 40% (verlaagd tot 36% als minstens 10% van het estate aan liefdadigheid wordt nagelaten).

  • Overdrachten naar echtgenoten en geregistreerde partners zijn vrijgesteld van Britse erfbelasting, mits jullie beiden Brits domicilie hebben. Als een van jullie domicilie heeft buiten het Verenigd Koninkrijk, is hun vrijstelling beperkt tot de nul tarief band.

  • De standaard erfbelasting nul tarief band (of drempel/aftrek) is €325.000. Elk ongebruikt bedrag bij het eerste overlijden kan worden overgedragen aan je echtgenoot/geregistreerde partner, waardoor je gezamenlijke estate een aftrek krijgt tot €650.000 bij het tweede overlijden.

  • Bovendien kan de ‘woningnultariefband (RNRB) een extra aftrek van €175.000 bieden voor een woning die jouw hoofdverblijf is (maar slechts voor één eigendom). Het is ook van toepassing op woningen buiten het Verenigd Koninkrijk. Maar er zijn beperkingen. Het is alleen beschikbaar als je de woning rechtstreeks nalaat aan kinderen of kleinkinderen (wees voorzichtig met truststructuren). Bovendien wordt de drempel verlaagd voor estates met een waarde van meer dan €2 miljoen. Op dat moment begint het af te nemen tot het volledig wordt geëlimineerd - momenteel voor estates met een waarde van meer dan €2,4 miljoen (dit is het volledige estate, en niet alleen het onroerend goed).

  • Hoewel de drempels bedoeld zijn om te stijgen met de inflatie, heeft het VK-budget 2021 beide drempels bevroren tot minstens april 2026. Het belangrijkste €325.000 aftrek is eigenlijk al 13 jaar bevroren sinds 2009, waardoor meer families meer belasting betalen - het bevriezen van aftrekposten kan hetzelfde effect hebben als ze te korten.

Vraag een specialist, grensoverschrijdend vermogensbeheeradviseur, om je erfbelasting en estate planning te beoordelen om te bevestigen dat het op de goede weg is om aan je wensen voor je familie en erfgenamen te voldoen. Ze moeten je erfbelastingaansprakelijkheid analyseren en aanbevelingen doen om je blootstelling zoveel mogelijk te verminderen. Vraag tegelijkertijd om begeleiding over Portugees erfrecht en het lokale erfenis- en probate proces om nu stappen te nemen om ervoor te zorgen dat je estate wordt verdeeld zoals je wenst en het leven gemakkelijker te maken voor je begunstigden.

Belastingtarieven, reikwijdte en vrijstellingen kunnen veranderen. Alle uitspraken met betrekking tot belastingen zijn gebaseerd op ons begrip van de huidige belastingwetten en -praktijken die kunnen veranderen. Belastinginformatie is samengevat; individuen moeten persoonlijk advies inwinnen.

Blevins Franks Vermogensbeheer Limited (BFWML) is gemachtigd en gereguleerd door de Malta Financial Services Authority, geregistreerd onder nummer C 92917. Bevoegd om beleggingsdiensten uit te voeren onder de Beleggingsdienstenwet en gemachtigd om verzekeringsbemiddelingsactiviteiten uit te voeren onder de Wet op de Distributie van Verzekeringen. Wanneer advies wordt verstrekt buiten Malta via de Richtlijn Verdeling van Verzekeringen of de Richtlijn Markten in Financiële Instrumenten II, verschilt het toepasselijke regelgevingssysteem op sommige punten van dat van Malta. BFWML biedt ook belastingadvies; de belastingadviseurs zijn volledig gekwalificeerde belastingspecialisten. Blevins Franks Trustees Limited is gemachtigd en gereguleerd door de Malta Financial Services Authority voor de administratie van trusts, pensioenregelingen en bedrijven. Deze promotie is goedgekeurd en uitgegeven door BFWML.

Je kunt andere financiële adviesartikelen vinden door onze website hier te bezoeken

Dit artikel werd oorspronkelijk gepubliceerd door Blevins Franks.