Wussten Sie, dass die britische Vermögenssteuer auf dem Domicil und nicht dem Wohnsitz basiert? Auch wenn Sie eine Zeit lang in Portugal leben, könnten Sie immer noch für die britische Vermögenssteuer haftbar sein. Die Vermögensplanung kann Ihnen helfen, von Ausnahmen und Zulagen zu profitieren und die Steuerlast für Ihre Familie und Erben zu reduzieren.

Als Steuerresident in Portugal sind Sie nicht von der britischen Vermögenssteuer befreit, da viele britische Expats in Großbritannien domiziliert sind. Es handelt sich um eine komplexe Angelegenheit, und es wird dringend empfohlen, Expertenrat einzuholen, um Ihre Vermögensplanung zu überprüfen und sicherzustellen, dass sie Ihre Wünsche so steuereffizient wie möglich erfüllt.

Im folgenden Artikel untersucht Adrian Hook, Partner bei Blevins Franks, das Thema Vermögenssteuer für Expats. Blevins Franks bietet seinen Kunden in Portugal und ganz Europa Expertenberatung im Bereich der grenzüberschreitenden Steuerfragen, Vermögensplanung, Renten und Investitionen. Mit Büros in Loulé, Algarve (sowie in Lissabon) bietet Blevins Franks integrierte Beratung und Finanzdienstleistungen für Expats, die an der Algarve und im Rest von Portugal leben.
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Britische Vermögenssteuer und Domicil – was Expatriates heute wissen müssen
Von Adrian Hook, Partner, Blevins Franks

Die britische Vermögenssteuer folgt Ihnen um die Welt, da sie auf dem Domicil und nicht dem Wohnsitz basiert. Sie könnten langfristig in Portugal leben und trotzdem für diese Erbschaftssteuer haftbar sein.

Das britische Finanzamt (HM Revenue & Customs) hat allein im April 2022 500 Millionen Pfund an Vermögenssteuer (IHT) eingenommen – 10 Millionen Pfund mehr als im Vorjahres-April und der höchste Betrag für den ersten Monat eines Steuerjahres in den letzten fünf Jahren.

Man erwartet, dass dieser Betrag weiter steigen wird, insbesondere da die Steuergrenzen bis 2026 eingefroren sind und die Immobilienpreise steigen. Tatsächlich prognostiziert das Office for Budget Responsibility (OBR), dass das Finanzamt in den nächsten fünf Jahren etwa 37 Milliarden Pfund an IHT einnehmen wird. Immer mehr Familien werden in das Netz der Vermögenssteuer geraten, und auch die Zahlungssumme wird steigen.

Es lohnt sich also auf jeden Fall, sich jetzt etwas Zeit zu nehmen, um Ihre Situation in Bezug auf die Vermögenssteuer zu überprüfen und Schritte zu unternehmen, um diese unerwünschte Steuerlast für Ihre Familie und Erben zu reduzieren. Stellen Sie sicher, dass Ihre Vermögensplanung so aufgebaut ist, dass sie die verfügbaren Ausnahmen und Zulagen sowie die Möglichkeiten der Steuerplanung zur Reduzierung oder Beseitigung Ihrer Verbindlichkeiten bestmöglich nutzt. Verlassen Sie sich nicht auf die Vermögenssteuerplanung von vor Jahren; Sie müssen Ihre Vermögensplanung regelmäßig überprüfen, um sicherzustellen, dass sie auf dem neuesten Stand ist und weiterhin auf Kurs ist, um Ihre Wünsche zu erfüllen.

Wichtige Fakten zur britischen Vermögenssteuer

• Die britische IHT wird fällig, wenn Vermögenswerte auf eine andere Person übertragen werden, normalerweise bei Tod, aber auch möglicherweise bei lebenslangen Schenkungen.

• Sie wird auf Ihren weltweiten Nachlass berechnet und erhoben. Dazu gehören alle Ihre Eigentum, einschließlich Ihres Zuhauses; Bankkonten; Investitionen; Versicherungspolicen, die nicht in einem Treuhandfonds sind; Haushaltsgegenstände; Schmuck; Fahrzeuge usw. Ausstehende Hypotheken und Darlehen werden vom Gesamtbetrag abgezogen.

• Die in Portugal ansässig zu sein, befreit Ihren Nachlass nicht von dieser Steuer. Ihr Nachlass ist so lange haftbar, wie Sie ein britisches Domicil haben – und viele britische Expatriates sind ihr ganzes Leben lang in Großbritannien domiziliert. Domicil ist ein komplexer und klebender Rechtsbegriff des britischen Common Law. Die Grundregel besagt, dass eine Person domiziliert ist in dem Land, in dem sie ihren ständigen Wohnsitz hat – das Land, das als Ihr 'Heimatland' angesehen wird. Zum Beispiel könnte HMRC Sie als britisches Domicil betrachten, wenn Sie beabsichtigen, dort beerdigt zu werden.

• Sie können Schritte unternehmen, um sich von Großbritannien loszusagen und ein Wahl-Domicil in Portugal anzunehmen, obwohl es bis zu vier Jahre dauern kann, bis ein britisches Domicil für Zwecke der Erbschaftssteuer aufgegeben wird. Beachten Sie, dass Sie HMRC nicht um eine Entscheidung über Ihren Domizil-Status bitten können; dies wird nur nach Ihrem Tod festgelegt. Daher benötigen Sie spezielle Beratung zur Feststellung des Domizils.

• Assets, die sich im Vereinigten Königreich befinden, unterliegen immer der britischen IHT, unabhängig vom Domizil

• Der IHT-Steuer satz beträgt pauschal 40 % (wird auf 36 % gesenkt, wenn mindestens 10 % des Nachlasses an wohltätige Zwecke überlassen werden).

• Übertragungen auf Ehepartner und eingetragene Lebenspartner sind von der britischen Vermögenssteuer befreit, sofern Sie beide im Vereinigten Königreich domiziliert sind. Wenn einer von Ihnen außerhalb des Vereinigten Königreichs domiziliert ist, ist seine Befreiung auf den Nullsteuersatz beschränkt.

• Der Standard-Erbschaftssteuernilratenband (oder Schwellenwert/Zulage) beträgt 325.000 €. Jeglicher nicht genutzter Betrag beim ersten Tod kann auf Ihren Ehepartner/eingetragenen Lebenspartner übertragen werden, was Ihrem gemeinsamen Nachlass eine Zulage von bis zu 650.000 € beim zweiten Tod geben könnte.

• Zusätzlich kann das 'Residential Nil Rate Band' (RNRB) eine zusätzliche Zulage von 175.000 £ für ein Anwesen, das Ihr Hauptwohnsitz ist oder war (aber nur auf einem Grundstück), bereitstellen. Es gilt auch für Häuser außerhalb des Vereinigten Königreichs. Es gibt jedoch bestimmte Beschränkungen. Es ist nur verfügbar, wenn Sie das Eigentum direkt an Kinder oder Enkelkinder vererben (also seien Sie vorsichtig mit Trusts). Darüber hinaus wird der Schwellenwert für Nachlässe über 2 Millionen Pfund reduziert. Ab diesem Punkt beginnt er zu verringern, bis er vollständig beseitigt ist – derzeit für Nachlässe über 2,4 Millionen Pfund (dies ist der gesamte Nachlass, nicht nur das Grundstück).

• Während die Schwellenwerte eigentlich mit der Inflation steigen sollten, hat der Haushalt des Vereinigten Königreichs 2021 beide Schwellenwerte bis mindestens April 2026 eingefroren. Die Hauptzulage von 325.000 £ ist tatsächlich seit 13 Jahren eingefroren, seit 2009, was dazu führt, dass mehr Familien mehr Steuern zahlen – das Einfrieren von Zulagen kann denselben Effekt wie eine Kürzung haben.

Bitten Sie einen Spezialisten, einen grenzüberschreitenden Vermögensverwalter, Ihre Erbschafts- und Vermögensplanung zu überprüfen, um zu bestätigen, dass sie auf dem richtigen Weg ist, um Ihren Wünschen für Ihre Familie und Erben gerecht zu werden. Sie sollten Ihre Haftung für die Erbschaftssteuer analysieren und Lösungen empfehlen, um Ihre Exposition so weit wie möglich zu reduzieren. Gleichzeitig bitten Sie um Beratung zum portugiesischen Nachfolgerecht und zum lokalen Erbschafts- und Nachlassverfahren, um Ihnen jetzt zu helfen, sicherzustellen, dass Ihr Vermögen gemäß Ihren Wünschen aufgeteilt wird und das Leben für Ihre Begünstigten erleichtert wird.

Steuer satze, Umfang und Befreiungen können sich ändern. Alle Aussagen zur Besteuerung basieren auf unserem Verständnis der aktuellen Steuergesetze und -praktiken, die Änderungen unterliegen können. Die Steuerinformationen wurden zusammengefasst; Einzelpersonen sollten individuelle Beratung suchen.

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Dieser Artikel wurde ursprünglich von Blevins Franks veröffentlicht.