Wnioski ekspertów z Blevins Franks

Burden podatkowy dla ekspatów z aktywami z Wielkiej Brytanii po Brexicie: czy wzrośnie? Rozważania na temat podatku od emerytur, nieruchomości i inwestycji w aktywach z Wielkiej Brytanii przez ekspertów z Blevins Franks, doradców finansowych i podatkowych dla brytyjskich emigrantów w Portugalii.

Brexit nadchodzi, gotowi czy nie. Podczas gdy większość emigrantów będzie miała część planów ułożonych, oraz może mieć zagwarantowane rezydencje w UE, planowanie nie powinno się kończyć tutaj. Osoby posiadające aktywa z Wielkiej Brytanii powinny rozważyć, co może nadejść i powinny zbadać koszty podatkowe aktywów z Wielkiej Brytanii.

W artykule poniżej Adrian Hook z Blevins Franks analizuje te kwestie.
 

---

Czy aktywa z Wielkiej Brytanii przyciągną większy rachunek podatkowy po Brexicie?
Przez Adriana Hooka, Partnera, Blevins Franks
 
W przygotowaniu do Brexitu, większość brytyjskich emigrantów w Portugalii już uzyskała rezydencję lub przygotowała plany osiedlenia się przed końcem okresu przejściowego w grudniu. Jednak planowanie nie powinno się kończyć tutaj, zwłaszcza jeśli wciąż posiadasz aktywa i inwestycje w Wielkiej Brytanii.
 
Sam Brexit nie wpłynie na podwójne umowy podatkowe określające, który kraj ma prawo opodatkować emigrantów. Niemniej jednak, od 2021 roku mają nastąpić dwie kluczowe zmiany, które mogą zmienić Twój status podatkowy.
 
Po pierwsze, aktywa z Wielkiej Brytanii nie będą już aktywami UE/Europejskiego Obszaru Gospodarczego (EOG). W niektórych przypadkach oznacza to, że mogą przestać korzystać z preferencyjnego traktowania podatkowego za granicą. Po drugie, rząd Wielkiej Brytanii nie będzie już związany z zasadami swobodnego przepływu kapitału UE, co daje im większe pole manewru w opodatkowaniu osób nieresidentów.

Nawet bez Brexitu, po przeniesieniu się za granicę, warto sprawdzić, czy posiadanie aktywów z Wielkiej Brytanii nadal jest dla Ciebie korzystne
 
MajÄ…tek z Wielkiej Brytanii
 
Wielka Brytania stopniowo zwiększa obciążenie podatkowe dla zagranicznych rezydentów w zakresie nieruchomości. Na przykład, po latach bez odpowiedzialności za podatek od zysków kapitałowych, ‘podatek od zysków kapitałowych osób nieresidentów’ (NRCGT) zaczął obowiązywać od 2015 roku dla osób nieresidentów sprzedających nieruchomości mieszkalne w Wielkiej Brytanii, oraz większość nieruchomości komercyjnych i gruntów od 2019 roku.
 
Jeśli jesteś rezydentem Portugalii, możesz także podlegać podatkowi od zysków kapitałowych tutaj (ale zwykle możesz otrzymać zwrot podatku zapłaconego w Wielkiej Brytanii). Istnieje wyjątek dla osób niepracujących, które pozostają zwolnione od portugalskiego podatku od zysków kapitałowych od nieruchomości w Wielkiej Brytanii przez pierwsze dziesięć lat. Natomiast inne osoby rezydujące w Portugalii, które są na emeryturze lub mają lat 65+, również mogą uniknąć odpowiedzialności, reinwestując zysk z głównego domu w odpowiednią umowę ubezpieczenia czy fundusz emerytalny. Oprócz efektywności podatkowej, może to odblokować inne korzyści, takie jak wszechwalutowość i elastyczność planowania dziedziczenia.
 
Uważaj, że od kwietnia 2021 roku osoby nieresidentów będą podlegać nowej opłacie od stawki podatku od czynności cywilnoprawnych w wysokości 2% podczas zakupu nieruchomości w Anglii i Irlandii Północnej. Więc jeśli jesteś rezydentem Portugalii i już posiadasz dom, nawet poza Wielką Brytanią, możesz ponieść nawet do 17% kosztów opłaty skarbowej za zakup w UK.
 
Pamiętaj również, że osoby nieresidentów pozostają obciążone podatkiem dochodowym w Wielkiej Brytanii od wszystkich dochodów z najmu tam uzyskanych. Dochód z najmu z Wielkiej Brytanii jest również opodatkowany w Portugalii, chyba że masz rezydencję niezwyczajną.
 
Inwestycje z Wielkiej Brytanii
 
Podczas gdy zasady podatkowe obowiązujące Brytyjskich emigrantów dziś nie powinny zmienić się po Brexicie, uważaj na sytuacje, w których aktywa spoza UE/EOG są opodatkowane inaczej niż aktywa krajowe/UE.
 
Na przykład, nie ma opłat od podatku od zysków kapitałowych, jeśli sprzedasz nieruchomość w Portugalii, aby zainwestować w nowy dom główny w innym kraju UE/EOG. Od stycznia, gdy Wielka Brytania opuści UE/EOG, Brytyjscy emigranci reinwestujący zyski w nieruchomości w Wielkiej Brytanii mogą nie być już uprawnieni do tego ulgi.
 
Pamiętaj także, że po przeniesieniu się za granicę, brytyjskie produkty inwestycyjne, takie jak ISAs, podlegają opodatkowaniu w Portugalii. Jeśli spieniężasz te inwestycje, nałożony może być miejscowy podatek od zysków kapitałowych.
 
Zbadaj alternatywne środki inwestycji, które mogą oferować mieszkańcom Portugalii lepszą efektywność podatkową, a także inne potencjalne korzyści.
 
Wolne kwoty podatkowe w Wielkiej Brytanii
 
Obecnie osoby nieresidentem otrzymują takie same kwoty dopuszczalnych od podatku dochodowego i od zysków kapitałowych, jak rezydenci brytyjscy, pod warunkiem, że posiadają brytyjski paszport lub są obywatelami EOG. Jednak kilka lat temu rząd poważnie rozważał ograniczenie kwoty dopuszczalnego odliczenia od podatku osobistego dla osób nieresidentów. Istnieje możliwość, że te kwoty mogą ponownie stać się celem rządu w celu zwiększenia dochodów podatkowych z osób nieresidentów po Brexicie.
 
Emerytury z Wielkiej Brytanii
 
Oczywiście, większość emerytowanych brytyjskich emigrantów ma emerytury w Wielkiej Brytanii, i korzysta z pozostawienia ich tam i pobierania dochodów według potrzeb. Jednak, w zależności od rodzaju emerytury i Twojej sytuacji, może być warto rozważyć zalety i wady przeniesienia jej poza Wielką Brytanię.
 
Przelewanie na zagraniczny Qualified Recognised Overseas Pension Scheme może zapewniać różne korzyści. Przekazy na UE/EOG bazujące na QROPS są obecnie wolne od podatku dla rezydentów UE, ale istnieje 25% ‘opłata za transfer zagraniczny’ dla innych przekazów. Rząd Wielkiej Brytanii mógłby łatwo rozszerzyć to na transfery UE, gdy nie będą już związani z zasadami bloku. Jeśli rozważasz to, skorzystaj teraz z spersonalizowanej porady - procedura papierkowa w sprawie emerytur jest długa, a przed końcem okresu przejściowego pozostało niewiele czasu.
 
Inną opcją może być skorzystanie z wolności emerytalnej, aby wypłacić fundusz gotówkowy i zainwestować go w efektywny podatkowo plan w Portugalii. Ponownie, szukaj zregulowanej porady i uważaj, aby nie narażać oszczędności emerytalnych.
 
Pobierz Blevins Franks Pension Guide tutaj:



Planowanie finansowe powinno opierać się na Twoich okolicznościach, celach i profilu ryzyka, a decyzja, czy zachować aktywa z Wielkiej Brytanii, nie jest wyjątkiem. Istnieje wiele kwestii do rozważenia, a opodatkowanie to tylko jedna z nich, ale warto zastanowić się, czy przeniesienie aktywów poza Wielką Brytanię może być korzystne. Przeprowadź badania i skorzystaj z profesjonalistów, aby ustalić, co będzie najlepsze dla Ciebie dzisiaj i Twojej rodziny w przyszłości.
 
 
Stawki podatkowe, zakres oraz ulgi mogą ulec zmianie. Wszelkie informacje dotyczące podatków opierają się na naszym rozumieniu obecnych przepisów podatkowych, które podlegają zmianom. Informacje podatkowe zostały ujednolicone; osoby powinny szukać spersonalizowanych porad.
 
Możesz znaleźć inne artykuły doradcze finansowe, odwiedzając naszą stronę tutaj www.blevinsfranks.com