Approfondimenti degli esperti di Blevins Franks

Impatto fiscale per gli espatriati sugli asset del Regno Unito dopo la Brexit: aumenterà? Considerazioni sulla tassazione di pensioni, proprietà e investimenti nel Regno Unito degli esperti di Blevins Franks, consulenti di pianificazione finanziaria e fiscale per gli espatriati nel Portogallo.

Pronto o non pronto, la Brexit è alle porte. E sebbene la maggior parte degli espatriati possa avere elementi di pianificazione in atto, e potrebbe aver garantito la residenza nell'UE, la pianificazione non dovrebbe finire qui. Coloro che detengono asset nel Regno Unito devono considerare ciò che potrebbe accadere in futuro e dovrebbero valutare i costi fiscali degli asset del Regno Unito.

Nell'articolo qui di seguito Adrian Hook di Blevins Franks esplora queste questioni..
 

---

Gli asset del Regno Unito inviteranno a una maggiore bolletta fiscale dopo la Brexit?
Di Adrian Hook, Partner, Blevins Franks
 
In previsione della Brexit, la maggior parte degli espatriati britannici in Portogallo ha garantito la residenza o ha pianificato di stabilirsi prima della fine del periodo di transizione a dicembre. Ma la pianificazione non dovrebbe finire lì, specialmente se si possiedono ancora asset e investimenti nel Regno Unito.
 
La Brexit stessa non influenzerà gli accordi di doppia tassazione che determinano quale paese ha il diritto di tassare gli espatriati. Tuttavia, due importanti cambiamenti sono previsti dal 2021 che potrebbero modificare il trattamento fiscale.
 
Innanzitutto, gli asset del Regno Unito non saranno più considerati asset UE/Area Economica Europea (EEA). In alcuni casi, ciò potrebbe significare che non riceveranno più un trattamento fiscale favorevole all'estero. In secondo luogo, il governo del Regno Unito non sarà più vincolato dalle regole di libertà di movimento dell'UE per i capitali, potenzialmente dando loro maggiori margini per tassare i non residenti.

Anche senza la Brexit, una volta che si vive all'estero è consigliabile valutare se mantenere gli asset nel Regno Unito sia ancora nell'interesse della persona.
 
Proprietà nel Regno Unito
 
Il Regno Unito ha gradualmente aumentato il carico fiscale sulle proprietà per i residenti all'estero. Ad esempio, dopo anni senza responsabilità per l'imposta sulle plusvalenze, la ‘imposta sulle plusvalenze dei non residenti’ (NRCGT) è stata introdotta per i non residenti del Regno Unito che vendono proprietà residenziali dal 2015, e per la maggior parte delle proprietà commerciali e terreni del Regno Unito dal 2019.
 
Se si è residenti in Portogallo, si potrebbe essere soggetti a tassazione delle plusvalenze anche qui (ma di solito si può ricevere un credito per le tasse pagate nel Regno Unito). Vi è un'eccezione per i residenti non abituali, che rimangono esenti dalla tassazione delle plusvalenze in Portogallo sulle proprietà del Regno Unito per i primi dieci anni. Tuttavia, altri residenti portoghesi che sono in pensione o hanno più di 65 anni possono evitare la responsabilità reinvestendo il guadagno da una casa principale in un contratto di assicurazione idoneo o fondo pensione. Oltre all'efficienza fiscale, ciò può sbloccare altri vantaggi come la flessibilità nella pianificazione patrimoniale e di multi-valute.
 
Attenzione che dall'aprile 2021, i non residenti del Regno Unito affrontano una nuova sovrattassa dell'2% sul bollo acquistando proprietà in Inghilterra e Irlanda del Nord. Quindi se si è residenti in Portogallo e si possiede già una casa, anche al di fuori del Regno Unito, si potrebbe affrontare fino al 17% di costi di bollo per l'acquisto nel Regno Unito.
 
Inoltre, si ricorda che i non residenti del Regno Unito rimangono soggetti all'imposta sul reddito del Regno Unito su tutti i redditi da affitti generati lì. Anche i redditi da affitti del Regno Unito sono tassabili in Portogallo, a meno che non si abbia residenza non abituale.
 
Investimenti nel Regno Unito
 
Sebbene le norme fiscali che si applicano agli espatriati britannici oggi non dovrebbero cambiare dopo la Brexit, fate attenzione alle situazioni in cui gli asset non UE/EEA sono tassati diversamente dagli asset domestici/UE.
 
Ad esempio, non ci sono imposte sulle plusvalenze se si vende una proprietà in Portogallo per reinvestire in una nuova casa principale in un altro paese dell'UE/EEA. A partire da gennaio, una volta che il Regno Unito lascerà l'UE/AEE, gli espatriati che reinvestiranno i guadagni in proprietà nel Regno Unito potrebbero non essere più idonei a questo beneficio.
 
Ricordate anche che una volta che si è non residenti nel Regno Unito, i prodotti di investimento del Regno Unito come gli ISA diventano tassabili in Portogallo. Se incassate questi investimenti, potrebbe essere applicata anche l'imposta sulle plusvalenze locale.
 
Esplorate veicoli di investimento alternativi che potrebbero offrire ai residenti del Portogallo una maggiore efficienza fiscale, oltre ad altri potenziali vantaggi.
 
Detrazioni fiscali personali nel Regno Unito
 
Attualmente, i non residenti nel Regno Unito ricevono le stesse detrazioni per l'imposta sul reddito e sulle plusvalenze dei residenti nel Regno Unito, purché detengano un passaporto britannico o siano cittadini dell'UEA. Tuttavia, qualche anno fa il governo ha seriamente preso in considerazione di limitare le detrazioni fiscali sul reddito per i non residenti. È possibile che queste detrazioni possano diventare nuovamente un obiettivo per il governo per aumentare le entrate fiscali dai non residenti dopo la Brexit.
 
Pensioni nel Regno Unito
 
Naturalmente, la maggior parte dei britannici espatriati in pensione ha pensioni nel Regno Unito e beneficia del lasciarle lì e prelevare redditi secondo necessità. Tuttavia, a seconda del tipo di pensione e delle proprie circostanze, potrebbe valere la pena valutare i pro e i contro del trasferimento al di fuori del Regno Unito.
 
Il trasferimento in un Qualifying Recognised Overseas Pension Scheme può offrire vari vantaggi. I trasferimenti verso QROPS con sede nell'UE/AEE sono attualmente esenti da imposte per i residenti dell'UE, ma per altri trasferimenti vi è un'imposta di trasferimento all'estero del 25%. Il governo del Regno Unito potrebbe facilmente estendere questo anche ai trasferimenti nell'UE una volta che non sarà più vincolato alle regole del blocco. Se state considerando questa opzione, prendete un consiglio personalizzato ora: la documentazione sulle pensioni è un processo lungo e c'è poco tempo prima della fine del periodo di transizione.
 
Un'altra opzione potrebbe essere utilizzare la libertà pensionistica per prendere il fondo come denaro e reinvestirlo in un accordo fiscale efficiente in Portogallo. Di nuovo, cercate consigli regolamentati e fate attenzione a non mettere a repentaglio i vostri risparmi pensionistici.
 
Scaricate la Guida Pensionistica di Blevins Franks qui:



La pianificazione finanziaria dovrebbe basarsi sulle vostre circostanze, obiettivi e profilo di rischio, e la decisione di mantenere gli asset nel Regno Unito non fa eccezione. Ci sono varie questioni da valutare, con la tassazione che è solo una di esse, ma vale la pena considerare se spostare gli asset fuori dal Regno Unito possa essere vantaggioso. Fate le vostre ricerche e cercate un consiglio specialistico personalizzato per capire cosa funzionerebbe meglio per voi oggi e per la vostra famiglia in futuro.
 
 
Le aliquote fiscali, l'ambito e le agevolazioni possono cambiare. Le affermazioni riguardanti la tassazione si basano sulla nostra comprensione delle attuali leggi e prassi fiscali che sono soggette a modifiche. Le informazioni fiscali sono state riassunte; gli individui dovrebbero cercare un consiglio personalizzato.
 
Trovate altri articoli di consulenza finanziaria visitando il nostro sito web qui www.blevinsfranks.com