Ideas por los expertos de Blevins Franks

Impuesto a expatriados sobre activos del Reino Unido después del Brexit: ¿aumentará? Consideraciones sobre impuestos a pensiones, propiedades e inversiones del Reino Unido por los expertos en planificación financiera y consultores fiscales de Blevins Franks para expatriados británicos en Portugal.

Listos o no, el Brexit se acerca. Y mientras la mayoría de los expatriados tendrán elementos de planificación en su lugar, y es posible que hayan asegurado la residencia en la UE, la planificación no debería terminar ahí. Aquellos que poseen activos del Reino Unido deben considerar lo que puede deparar el futuro y deben sopesar los costos fiscales de los activos del Reino Unido.

En el artículo a continuación, Adrian Hook de Blevins Franks explora estos temas.
 

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¿Los activos del Reino Unido invitarán a una factura fiscal más grande después del Brexit?
Por Adrian Hook, Socio, Blevins Franks
 
En preparación para el Brexit, la mayoría de los expatriados británicos en Portugal han asegurado la residencia o han hecho planes para establecerse antes de que termine el período de transición en diciembre. Pero la planificación no debería terminar ahí, especialmente si todavía tiene activos e inversiones en el Reino Unido.
 
El Brexit en sí no afectará a los acuerdos de doble imposición que determinan qué país tiene derecho a gravar a los expatriados. Sin embargo, dos cambios clave están previstos para 2021 que podrían cambiar su tratamiento fiscal.
 
En primer lugar, los activos del Reino Unido dejarán de ser activos de la UE/Espacio Económico Europeo (EEE). En algunos casos, esto puede significar que dejen de recibir un tratamiento fiscal favorable en el extranjero. En segundo lugar, el gobierno del Reino Unido ya no estará vinculado por las reglas de libre circulación de capitales de la UE para los no residentes, lo que potencialmente les dará más margen para gravar a los no residentes.

Incluso sin el Brexit, una vez que vives en el extranjero es una buena idea revisar si retener activos del Reino Unido sigue siendo lo mejor para ti.
 
Propiedad del Reino Unido
 
El Reino Unido ha aumentado gradualmente la carga fiscal sobre la propiedad para los residentes en el extranjero. Por ejemplo, después de años sin responsabilidad por impuesto sobre ganancias de capital, el ‘impuesto sobre ganancias de capital para no residentes’ (NRCGT) comenzó a aplicarse a no residentes del Reino Unido que venden propiedades residenciales del Reino Unido a partir de 2015, y la mayoría de las propiedades comerciales y terrenos del Reino Unido a partir de 2019.
 
Si eres residente en Portugal, también puedes atraer impuestos sobre ganancias de capital aquí (pero generalmente puedes recibir un crédito por el impuesto del Reino Unido pagado). Hay una excepción para los residentes no habituales, que permanecen exentos de impuestos sobre ganancias de capital portugueses en propiedades del Reino Unido durante sus primeros diez años. Sin embargo, otros residentes portugueses que son jubilados o tienen más de 65 años también pueden evitar la responsabilidad reinvirtiendo las ganancias de una vivienda principal en un contrato de seguro elegible o un fondo de pensiones. Además de la eficiencia fiscal, esto puede desbloquear otros beneficios como la flexibilidad de planificación patrimonial y multimoneda.
 
Ten en cuenta que a partir de abril de 2021, los no residentes en el Reino Unido enfrentan un nuevo recargo del 2% en el impuesto de transmisiones patrimoniales al comprar propiedades en Inglaterra e Irlanda del Norte. Por lo tanto, si eres residente en Portugal y ya tienes una casa, incluso fuera del Reino Unido, podrías enfrentar hasta un 17% en costos de impuestos de transmisiones patrimoniales del Reino Unido en las compras del Reino Unido.
 
Además, ten en cuenta que los no residentes en el Reino Unido siguen siendo responsables del impuesto sobre la renta del Reino Unido de todos los ingresos de alquiler obtenidos allí. Los ingresos de alquiler del Reino Unido también están sujetos a impuestos en Portugal, a menos que tengas residencia no habitual.
 
Inversiones del Reino Unido
 
Si bien las reglas fiscales que se aplican a los expatriados británicos hoy no deberían cambiar después del Brexit, ten cuidado con situaciones en las que los activos no pertenecientes a la UE/EEE están gravados de manera diferente a los activos nacionales/UE.
 
Por ejemplo, no hay cargos de impuesto sobre ganancias de capital si vendes una propiedad en Portugal para reinvertir en una nueva vivienda principal en otro país de la UE/EEE. En enero, una vez que el Reino Unido abandone la UE/EEE, los expatriados que reinviertan ganancias en propiedades del Reino Unido puede que ya no sean elegibles para esta exención.
 
Recuerda también que una vez que seas residente no residente en el Reino Unido, los productos de inversión del Reino Unido como las ISAs se vuelven gravables en Portugal. Si vendes estas inversiones, también puede aplicarse un impuesto sobre ganancias de capital local.
 
Explora vehículos de inversión alternativos que puedan ofrecer a los residentes en Portugal una mejor eficiencia fiscal, así como otros beneficios potenciales.
 
Asignaciones fiscales personales del Reino Unido
 
Actualmente, los no residentes en el Reino Unido reciben las mismas asignaciones para el impuesto sobre la renta y las ganancias de capital que los residentes del Reino Unido, siempre que tengan un pasaporte británico o sean ciudadanos de la EEE. Sin embargo, hace unos años, el gobierno consideró seriamente restringir la asignación de impuestos personales a los no residentes. Es posible que estas asignaciones vuelvan a ser un objetivo para el gobierno para aumentar los ingresos fiscales de los no residentes después del Brexit.
 
Pensiones del Reino Unido
 
Por supuesto, la mayoría de los expatriados británicos jubilados tienen pensiones en el Reino Unido y se benefician de dejarlas allí y retirar ingresos según sea necesario. Pero, dependiendo del tipo de pensión y de tus circunstancias, puede valer la pena sopesar los pros y los contras de transferirla fuera del Reino Unido.
 
Transferir a un Esquema de Pensiones en el Extranjero Reconocido Cualificado puede brindar varias ventajas. Las transferencias a QROPS con sede en la UE/EEE son actualmente libres de impuestos para los residentes de la UE, pero hay un cargo de transferencia de salida del 25% para otras transferencias. El gobierno del Reino Unido podría extender fácilmente esto a transferencias de la UE una vez que ya no esté vinculado por las reglas del bloque. Si estás considerando esto, busca asesoramiento personalizado ahora: la documentación de pensiones es un proceso largo y hay poco tiempo antes de que termine el período de transición.
 
Otra opción puede ser utilizar la libertad de pensiones para tomar tu fondo como efectivo y reinvertirlo en un arreglo fiscalmente eficiente en Portugal. Nuevamente, busca asesoramiento regulado y ten cuidado de no poner en peligro tus ahorros para la jubilación.
 
Descarga la Guía de Pensiones de Blevins Franks aquí:



La planificación financiera debe basarse en tus circunstancias, objetivos y perfil de riesgo, y la decisión de mantener activos del Reino Unido no es una excepción. Hay varios problemas a sopesar, la tributación es solo uno de ellos, pero vale la pena considerar si mover tus activos fuera del Reino Unido puede ser beneficioso. Investiga y busca asesoramiento especializado personalizado para establecer qué funcionaría mejor para ti hoy y tu familia en el futuro.
 
 
Las tasas impositivas, el alcance y las exenciones pueden cambiar. Cualquier declaración relacionada con la tributación se basa en nuestra comprensión de las leyes fiscales y las prácticas actuales, que están sujetas a cambios. La información tributaria ha sido resumida; las personas deben buscar asesoramiento personalizado.
 
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