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Encargo fiscal para expatriados em ativos do Reino Unido após o Brexit: irá aumentar? Considerações sobre impostos sobre pensões, propriedades e investimentos do Reino Unido pelos especialistas da Blevins Franks, consultores financeiros e fiscais para expatriados do Reino Unido em Portugal.

Prontos ou não, o Brexit está chegando. E embora a maioria dos expatriados tenha algum planejamento em andamento, e talvez tenham garantido a residência na UE, o planejamento não deve terminar aí. Aqueles que possuem ativos do Reino Unido precisam considerar o que pode estar por vir e avaliar os custos fiscais dos ativos do Reino Unido.

No artigo abaixo, Adrian Hook da Blevins Franks explora essas questões.
 

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Os ativos do Reino Unido convidarão para uma conta fiscal maior após o Brexit?
Por Adrian Hook, Sócio, Blevins Franks
 
Em preparação para o Brexit, a maioria dos expatriados do Reino Unido em Portugal garantiu residência ou fez planos para se estabelecer antes do fim do período de transição em dezembro. Mas o planejamento não deve terminar aí, especialmente se você ainda possui ativos e investimentos no Reino Unido.
 
O Brexit em si não afetará os acordos de dupla tributação que determinam qual país tem o direito de tributar os expatriados. No entanto, duas mudanças importantes deverão ocorrer a partir de 2021 que podem alterar o tratamento fiscal.
 
Primeiro, os ativos do Reino Unido não serão mais ativos da UE/Área Econômica Europeia (AEE). Em alguns casos, isso significa que eles podem deixar de receber tratamento fiscal favorável no exterior. Segundo, o governo do Reino Unido não estará mais vinculado às regras de livre circulação de capitais da UE, o que poderá dar-lhes mais margem para tributar não residentes.

Mesmo sem o Brexit, uma vez que você estiver morando no exterior, é uma boa ideia revisar se manter ativos do Reino Unido ainda é do seu melhor interesse.
 
Propriedades do Reino Unido
 
O Reino Unido gradualmente aumentou a carga tributária sobre propriedades para residentes no exterior. Por exemplo, após anos sem responsabilidade por imposto sobre ganhos de capital, o ‘imposto sobre ganhos de capital de não residente’ (NRCGT) começou a ser aplicado a não residentes no Reino Unido que vendem propriedades residenciais no Reino Unido a partir de 2015, e a maioria das propriedades comerciais no Reino Unido e terras a partir de 2019.
 
Se você é residente em Portugal, também pode atrair imposto sobre ganhos de capital aqui (mas geralmente pode receber um crédito pelo imposto pago no Reino Unido). Há uma exceção para residentes não habituais, que permanecem isentos do imposto sobre ganhos de capital em propriedades do Reino Unido nos primeiros dez anos. No entanto, outros residentes portugueses que estão aposentados ou têm mais de 65 anos também podem evitar a responsabilidade, reinvestindo ganhos de uma casa principal em um contrato de seguro ou fundo de pensão elegível. Além da eficiência fiscal, isso pode desbloquear outros benefícios, como flexibilidade de planejamento patrimonial e multi-moeda.
 
Cuidado, a partir de abril de 2021, os não residentes no Reino Unido enfrentam uma nova sobretaxa de 2% sobre o imposto de selo ao comprar propriedades na Inglaterra e Irlanda do Norte. Portanto, se você é residente em Portugal e já possui uma casa, mesmo fora do Reino Unido, poderá enfrentar até 17% de custos de imposto de selo no Reino Unido em compras feitas lá.
 
Além disso, observe que os não residentes no Reino Unido permanecem sujeitos ao imposto de renda sobre todos os aluguéis recebidos lá. A renda de aluguel no Reino Unido também é tributável em Portugal, a menos que você tenha residência não habitual.
 
Investimentos no Reino Unido
 
Embora as regras fiscais que se aplicam aos expatriados britânicos hoje não devam mudar após o Brexit, fique atento a situações em que ativos não pertencentes à UE/AEE são tributados de forma diferente dos ativos domésticos/da UE.
 
Por exemplo, não há cobranças de imposto sobre ganhos de capital se você vender uma propriedade em Portugal para reinvestir em uma nova casa principal em outro país da UE/AEE. Em janeiro, uma vez que o Reino Unido deixe a UE/AEE, os expatriados que reinvestem ganhos em propriedades do Reino Unido podem não ser mais elegíveis para esse alívio.
 
Lembre-se também que, uma vez que você não é residente no Reino Unido, os produtos de investimento do Reino Unido, como ISAs, são tributáveis em Portugal. Se você liquidar esses investimentos, o imposto de ganhos de capital local também pode ser aplicado.
 
Explore veículos de investimento alternativos que possam oferecer maior eficiência fiscal aos residentes de Portugal, bem como outros benefícios potenciais.
 
Isenções fiscais pessoais do Reino Unido
 
Atualmente, os não residentes no Reino Unido recebem as mesmas isenções para imposto sobre renda e ganhos de capital que os residentes no Reino Unido, desde que tenham um passaporte britânico ou sejam cidadãos da AEE. No entanto, há alguns anos o governo considerou seriamente restringir a isenção do imposto sobre a renda pessoal para não residentes. É possível que essas isenções novamente se tornem um alvo para o governo aumentar a receita fiscal dos não residentes após o Brexit.
 
Pensões do Reino Unido
 
Claro, a maioria dos expatriados britânicos aposentados têm pensões no Reino Unido e se beneficiam de deixá-las lá e retirar renda conforme necessário. No entanto, dependendo do tipo de pensão e de suas circunstâncias, pode valer a pena avaliar os prós e contras de transferi-la para fora do Reino Unido.
 
Transferir para um Esquema de Pensão no Exterior Reconhecido Qualificado pode fornecer várias vantagens. As transferências para QROPS baseados na UE/AEE são atualmente isentas de impostos para residentes da UE, mas há uma taxa de transferência de 25% para outras transferências. O governo do Reino Unido poderia facilmente estender isso para transferências da UE uma vez que não esteja mais vinculado às regras do bloco. Se você está considerando isso, obtenha um aconselhamento personalizado agora - a papelada de pensões é um processo demorado e há pouco tempo antes do fim do período de transição.
 
Outra opção pode ser usar a liberdade de pensão para pegar seu fundo em dinheiro e reinvesti-lo em um arranjo eficiente em termos fiscais em Portugal. Novamente, procure aconselhamento regulamentado e tome cuidado para não arriscar suas economias de aposentadoria.
 
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O planejamento financeiro deve ser baseado em suas circunstâncias, objetivos e perfil de risco, e a decisão de manter ativos do Reino Unido não é exceção. Existem várias questões a serem consideradas, sendo a tributação apenas uma delas, mas vale a pena considerar se mover ativos para fora do Reino Unido pode ser benéfico. Faça sua pesquisa e obtenha aconselhamento especializado personalizado para estabelecer o que funcionaria melhor para você hoje e sua família no futuro.
 
 
As taxas de imposto, alcance e benefícios podem mudar. Quaisquer declarações sobre impostos são baseadas em nossa compreensão das leis tributárias e práticas atuais que estão sujeitas a alterações. As informações fiscais foram resumidas; os indivíduos devem procurar aconselhamento personalizado.
 
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