Einblicke von den Experten bei Blevins Franks

Die steuerliche Belastung der UK-Vermögenswerte nach dem Brexit: Wird sie steigen? Überlegungen zur Steuer auf britische Renten, Immobilien und Investitionen durch die Experten bei Blevins Franks, Finanzplanungs- und Steuerberater für britische Expats in Portugal.

Brexit kommt, ob man darauf vorbereitet ist oder nicht. Und obwohl die meisten Expats bereits Planungselemente umgesetzt haben und möglicherweise eine EU-Residenz erlangt haben, sollte die Planung hier nicht enden. Diejenigen, die britische Vermögenswerte halten, müssen darüber nachdenken, was in Zukunft kommen könnte, und die Steuerkosten für britische Vermögenswerte abwägen.

In dem unten stehenden Artikel geht Adrian Hook von Blevins Franks auf diese Themen ein.
 

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Werden britische Vermögenswerte nach dem Brexit zu höheren Steuerrechnungen führen?
Von Adrian Hook, Partner, Blevins Franks
 
Im Hinblick auf den Brexit haben die meisten britischen Expatriates in Portugal ihren Aufenthalt gesichert oder Pläne gemacht, um sich vor Ende der Übergangsfrist im Dezember niederzulassen. Die Planung sollte aber hier nicht enden, insbesondere wenn Sie noch Vermögenswerte und Investitionen im Vereinigten Königreich haben.
 
Der Brexit selbst wird die Doppelbesteuerungsabkommen, die festlegen, welches Land das Recht hat, Expatriates zu besteuern, nicht beeinflussen. Es stehen jedoch ab 2021 zwei wesentliche Änderungen an, die Ihre steuerliche Behandlung verändern könnten.
 
Erstens werden britische Vermögenswerte nicht mehr EU/Europäische Wirtschaftsraum (EWR)-Vermögenswerte sein. In einigen Fällen bedeutet dies, dass sie im Ausland keine günstige steuerliche Behandlung mehr erhalten könnten. Zweitens wird die britische Regierung nicht mehr durch EU-Freiheitsregeln für Kapital gebunden sein und damit potenziell mehr Spielraum haben, Nicht-Anwohner zu besteuern.

Auch ohne Brexit ist es ratsam, wenn man im Ausland lebt, zu überprüfen, ob es noch in Ihrem besten Interesse ist, britische Vermögenswerte zu halten.
 
UK-Immobilien
 
Das Vereinigte Königreich hat die Steuerlast für ausländische Bewohner von Immobilien allmählich erhöht. Beispielsweise begann nach Jahren ohne Kapitalertragssteuer Haftung die ‚nicht ansässige Kapitalgewinnsteuer’ (NRCGT) ab 2015 für nicht im Vereinigten Königreich ansässige Personen, die Wohnimmobilien im Vereinigten Königreich verkauften, und ab 2019 für die meisten gewerblichen Immobilien und Grundstücke im Vereinigten Königreich.
 
Wenn Sie in Portugal ansässig sind, können Sie auch hier Kapitalgewinnsteuer zahlen (erhalten normalerweise eine Gutschrift für gezahlte britische Steuern). Es gibt eine Ausnahme für nicht-gewohnheitsmäßige Bewohner, die in den ersten zehn Jahren von der portugiesischen Kapitalgewinnsteuer auf UK-Immobilien befreit bleiben. Allerdings können auch andere portugiesische Bewohner, die im Ruhestand sind oder 65+ sind, eine Haftung vermeiden, indem sie den Gewinn aus einem Hauptwohnsitz in eine geeignete Versicherungspolice oder Pensionsfonds reinvestieren. Neben der Steuereffizienz können dadurch auch andere Vorteile wie Mehrwährungs- und Nachlassplanungsfähigkeiten freigeschaltet werden.
 
Beachten Sie, dass nicht im Vereinigten Königreich ansässige Personen ab April 2021 eine neue 2%ige Stempelsteuerzulage beim Kauf von Immobilien in England und Nordirland zahlen müssen. Wenn Sie in Portugal ansässig sind und bereits eine Immobilie besitzen, auch außerhalb des Vereinigten Königreichs, könnten Sie beim Kauf von Immobilien im Vereinigten Königreich bis zu 17% Stempelsteuerkosten haben.
 
Außerdem bleiben nicht im Vereinigten Königreich ansässige Personen für alle dort erzielten Mieteinkünfte der Einkommensteuer im Vereinigten Königreich haftbar. UK-Mieteinnahmen sind auch in Portugal steuerpflichtig, es sei denn, Sie haben kein nicht-gewohnheitsmäßiges Wohnsitzrecht.
 
UK-Investitionen
 
Während sich die Steuervorschriften, die heute für britische Expatriates gelten, nach dem Brexit nicht ändern sollten, sollten Sie auf Situationen achten, in denen nicht-EU/EWR-Vermögenswerte anders besteuert werden als inländische/EU-Vermögenswerte.
 
So fallen beispielsweise keine Kapitalertragssteuern an, wenn Sie ein Grundstück in Portugal verkaufen, um in einem anderen EU/EWR-Land ein neues Hauptwohnhaus zu investieren. Ab Januar könnten Expatriates, die Gewinne wieder in UK-Immobilien investieren, möglicherweise nicht mehr für diese Entlastung berechtigt sein, sobald das Vereinigte Königreich die EU/EWR verlässt.
 
Denken Sie auch daran, dass UK-Investitionsprodukte wie ISAs nach Erreichen des nicht im Vereinigten Königreich ansässigen Status in Portugal steuerpflichtig werden. Bei der Auszahlung dieser Investments kann auch Kapitalertragssteuer anfallen.
 
Erkunden Sie alternative Anlagefahrzeuge, die portugiesischen Bewohnern eine bessere steuerliche Effizienz sowie andere potenzielle Vorteile bieten könnten.
 
UK-Persönliche Steuerfreibeträge
 
Derzeit erhalten nicht im Vereinigten Königreich ansässige Personen die gleichen Freibeträge für Einkommensteuer und Kapitalertragsteuer wie im Vereinigten Königreich ansässige Personen, sofern sie einen britischen Pass besitzen oder Unionsbürger sind. Vor einigen Jahren erwog die Regierung ernsthaft, den persönlichen Einkommensteuerfreibetrag für Nicht-Anwohner einzuschränken. Es ist möglich, dass diese Freibeträge nach dem Brexit erneut ins Visier der Regierung geraten könnten, um die Steuereinnahmen von Nicht-Anwohnern zu erhöhen.
 
UK-Renten
 
Die meisten im Ruhestand befindlichen britischen Expatriates haben Renten im Vereinigten Königreich und profitieren davon, diese dort zu belassen und bei Bedarf Einkommen zu beziehen. Je nach Rentenart und Ihren Umständen kann es jedoch sinnvoll sein, die Vor- und Nachteile eines Transfers aus dem Vereinigten Königreich abzuwägen.
 
Ein Transfer in ein anerkanntes System für ausländische Qualifizierte Renten kann verschiedene Vorteile bieten. Überweisungen an QROPS in der EU/EWR sind derzeit für EU-Bürger steuerfrei, aber es fällt eine 25%ige ‘0verseas Überweisungsgebühr’ für andere Überweisungen an. Die britische Regierung könnte diese Gebühr leicht auf Überweisungen in die EU ausweiten, sobald sie nicht mehr an die Regeln des Blocks gebunden ist. Wenn Sie dies in Betracht ziehen, sollten Sie jetzt eine individuelle Beratung in Anspruch nehmen – Rentenunterlagen sind ein aufwändiger Prozess und es gibt nur begrenzte Zeit, bevor die Übergangsfrist endet.
 
Eine weitere Option könnte darin bestehen, die Rentenfreiheit zu nutzen und Ihr Fonds als Bargeld zu nehmen und in ein steuerlich effizientes Arrangement in Portugal reinvestieren. Suchen Sie erneut regulierten Rat und achten Sie darauf, Ihre Altersvorsorgesparnisse nicht zu gefährden.
 
Laden Sie den Blevins Franks Rentenleitfaden hier herunter:



Die Finanzplanung sollte auf Ihren Umständen, Zielen und Risikoprofilen basieren, und die Entscheidung, ob britische Vermögenswerte behalten werden sollen, ist keine Ausnahme. Es gibt verschiedene Aspekte, die abgewogen werden müssen, wobei die Besteuerung nur einer davon ist, aber es lohnt sich zu überlegen, ob es vorteilhaft sein könnte, Vermögenswerte aus dem Vereinigten Königreich abzuziehen. Machen Sie Ihre Recherchen und holen Sie sich eine individuelle Fachberatung, um herauszufinden, was für Sie und Ihre Familie heute und in Zukunft am besten funktioniert.
 
 
Die Steuersätze, der Umfang und die Erleichterungen können sich ändern. Aussagen zur Besteuerung basieren auf unserem Verständnis der aktuellen Steuergesetze und -praktiken, die Änderungen unterliegen. Steuerinformationen wurden zusammengefasst; Einzelpersonen sollten eine individuelle Beratung suchen.
 
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