Inzichten van de experts bij Blevins Franks

Belastingdruk voor expats op VK-vermogens na Brexit: zal deze toenemen? Overwegingen over belasting op VK-pensioenen, onroerend goed en investeringen door de experts bij Blevins Franks, financiële planning en belastingadviseurs voor VK-expats in Portugal.

Brexit komt eraan. En hoewel de meeste expats elementen van planning hebben en mogelijk EU-verblijfsvergunningen hebben veiliggesteld, mag de planning daar niet eindigen. Degenen die VK-vermogens aanhouden, moeten overwegen wat er kan gebeuren en de belastingkosten van VK-vermogens afwegen.

In het onderstaande artikel verkent Adrian Hook van Blevins Franks deze kwesties.
 

---

Zullen VK-vermogens na de Brexit een hogere belastingaanslag uitnodigen?
Door Adrian Hook, Partner, Blevins Franks
 
Ter voorbereiding op Brexit hebben de meeste Britse expats in Portugal verblijf veiliggesteld of plannen gemaakt om zich voor het einde van de overgangsperiode in december te vestigen. Maar de planning mag daar niet eindigen, vooral als u nog steeds activa en investeringen in het VK heeft.
 
Brexit op zich zal de belastingafspraken die bepalen welk land het recht heeft om expats te belasten, niet beïnvloeden. Er staan echter twee belangrijke veranderingen op stapel vanaf 2021 die uw belastingbehandeling kunnen veranderen.
 
Ten eerste zullen VK-vermogens niet langer EU/Europese Economische Ruimte (EER) activa zijn. In sommige gevallen betekent dit dat ze mogelijk geen gunstige belastingbehandeling meer in het buitenland zullen ontvangen. Ten tweede zal de Britse overheid niet langer gebonden zijn aan de EU-regels inzake vrij verkeer van kapitaal, waardoor zij mogelijk meer mogelijkheden krijgen om niet-ingezetenen te belasten.

Zelfs zonder Brexit is het als u in het buitenland woont een goed idee om te bekijken of het aanhouden van VK-vermogens nog steeds in uw belang is.
 
VK onroerend goed
 
Het VK heeft geleidelijk de belastingdruk op onroerend goed voor overzeese inwoners verhoogd. Zo is bijvoorbeeld na jaren zonder aansprakelijkheid voor de belasting op vermogenswinsten, de 'belasting op vermogenswinsten voor niet-ingezetenen' (NRCGT) van toepassing op niet-Engelse inwoners die sinds 2015 Brits residentieel onroerend goed en sinds 2019 het meeste Britse commerciële onroerend goed en land verkopen.
 
Als u een Portugese inwoner bent, kunt u hier ook een belasting op de meerwaarde betalen (maar u kunt meestal een krediet ontvangen voor betaalde belasting in het VK). Er is een uitzondering voor niet-gewone inwoners die gedurende hun eerste tien jaar vrijgesteld blijven van Portugese belasting op overwaarde van Brits onroerend goed. Echter kunnen andere Portugese inwoners die met pensioen zijn of ouder dan 65 jaar ook aansprakelijkheid vermijden door eventuele winst uit een hoofdverblijf in te investeren in een verzekeringscontract of pensioenfonds. Naast belastingefficiëntie kan dit andere voordelen ontgrendelen, zoals multi-valuta en flexibiliteit in estate planning.
 
Let op dat niet-Engelse ingezetenen vanaf april 2021 een nieuwe 2% heffing op overdrachtsbelasting betalen bij het kopen van onroerend goed in Engeland en Noord-Ierland. Dus als u in Portugal woont en al een huis bezit, zelfs buiten het VK, kunt u te maken krijgen met tot 17% kerftaks op VK-aankopen.
 
Merk ook op dat niet-Engelse ingezetenen nog steeds aansprakelijk zijn voor de inkomstenbelasting in het VK over alle daar verdiende huurinkomsten. Ook in Portugal is huurinkomen in het VK belastbaar, tenzij u niet-gewone resident bent.
 
VK investeringen
 
Hoewel de belastingregels die vandaag van toepassing zijn op Britse expats niet zouden veranderen na de Brexit, moet u letten op situaties waarin niet-EU/EER-activa anders worden belast dan binnenlandse/EU-activa.
 
Zo zijn er geen belastingheffingen op vermogenswinsten als u een pand in Portugal verkoopt om te herinvesteren in een nieuw hoofdverblijf in een ander EU/EER-land. In januari, zodra het VK de EU/EER verlaat, komen expats die winsten herinvesteren in Brits onroerend goed mogelijk niet meer in aanmerking voor deze vrijstelling.
 
Onthoud ook dat zodra u niet-Engels ingezetene bent, Britse beleggingsproducten zoals ISAs belastbaar worden in Portugal. Als u deze beleggingen verzilvert, kan lokale belasting op vermogenswinsten ook van toepassing zijn.
 
Verken alternatieve beleggingsvoertuigen die mogelijk Portugese inwoners een betere belastingefficiëntie bieden, evenals andere potentiële voordelen.
 
VK persoonlijke belastingvrijstellingen
 
Op dit moment ontvangen niet-Engelse ingezetenen dezelfde vrijstellingen voor inkomsten- en vermogensbelasting als Engelse inwoners, zolang ze een Brits paspoort hebben of een EER-burger zijn. Echter, enkele jaren geleden heeft de regering serieus overwogen om de persoonlijke inkomstenbelastingvrijstelling voor niet-ingezetenen te beperken. Het is mogelijk dat deze vrijstellingen na de Brexit opnieuw een doelwit worden voor de regering om belastinginkomsten van niet-ingezetenen te verhogen.
 
VK pensioenen
 
Natuurlijk hebben de meeste gepensioneerde Britse expats pensioenen in het VK en profiteren ervan door ze daar te laten en opbrengsten op te nemen wanneer dat nodig is. Maar, afhankelijk van het type pensioen en uw omstandigheden, kan het de moeite waard zijn om de voor- en nadelen van een overdracht buiten het VK te overwegen.
 
Overdracht naar een Erkend Buitenlands Pensioenfonds kan verschillende voordelen bieden. Overdrachten naar op de EU/EER gebaseerde QROPS zijn momenteel belastingvrij voor EU-ingezetenen, maar er geldt een overdrachtsheffing van 25% voor andere overdrachten. De Britse regering kan deze heffing gemakkelijk uitbreiden naar EU-overdrachten zodra ze niet langer gebonden zijn aan de regels van de unie. Als u dit overweegt, neem dan nu persoonlijk advies - pensioenpapierwerk is een langdurig proces en er is beperkte tijd voordat de overgangsperiode eindigt.
 
Een andere optie kan zijn om de pensioenvrijheid te gebruiken om uw fonds als contant geld op te nemen en te herinvesteren in een belastingefficiënte regeling in Portugal. Zoek opnieuw gereguleerd advies en zorg ervoor dat u uw pensioenspaargeld niet in gevaar brengt.
 
Download hier de Blevins Franks Pensioengids:



Financiële planning moet gebaseerd zijn op uw omstandigheden, doelstellingen en risicoprofiel, en de beslissing om VK-vermogens te behouden is geen uitzondering. Er zijn verschillende zaken om af te wegen, waarvan belasting er slechts één is, maar het is het overwegen waard of het verplaatsen van activa uit het VK voordelig kan zijn. Doe uw onderzoek en vraag gepersonaliseerd specialistisch advies om te bepalen wat vandaag het beste voor u en uw familie zou werken in de toekomst.
 
 
De belastingtarieven, reikwijdte en vrijstellingen kunnen veranderen. Alle verklaringen met betrekking tot belastingen zijn gebaseerd op ons begrip van de huidige belastingwetten en -praktijken die aan verandering onderhevig zijn. Belastinginformatie is samengevat; individuen moeten gepersonaliseerd advies zoeken.
 
U kunt andere financiële adviesartikelen vinden door onze website hier te bezoeken www.blevinsfranks.com