Ottenere la residenza in Portogallo è per molti l'obiettivo finale. Tuttavia, è saggio pensare oltre e considerare la tua situazione fiscale, pensionistica, di investimento e di pianificazione patrimoniale una volta ottenuta la residenza e adattarla per garantire le soluzioni più efficienti per le tue particolari circostanze.

Potresti qualificarti per lo stato SNH (non residente abituale)che porta significativi benefici, o trasferire la tua pensione in un QROPS (Schema di pensione all'estero riconosciuto) potrebbe essere la soluzione migliore per te.

Nell'articolo sottostante, Gavin Scott di Blevins Franks fornisce alcune riflessioni sulle considerazioni che dovresti tenere a mente.

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Pensa oltre la residenza quando pianifichi la vita in Portogallo
Di Gavin Scott, Partner Senior di Blevins Franks

Mentre diventare residente portoghese è un passo fondamentale per stabilire una casa in Algarve, non dimenticare di adattare la tua situazione fiscale, di investimento, pensionistica e di pianificazione patrimoniale per adattarle alla tua vita all'estero.
Il conto alla rovescia della Brexit ha incoraggiato molti britannici a trasferirsi in Portogallo nel 2020, forse prima di quanto previsto originariamente e senza avere il tempo necessario per prepararsi. Anche se ciò avrebbe garantito i diritti dei cittadini in base all'Accordo di recesso tra il Regno Unito e l'UE, potrebbero esserci rischi finanziari derivanti da una mossa affrettata.

Se pianifichi la tua situazione fiscale e finanziaria fin dall'inizio, tutto risulterà più facile e conveniente per te. Ma anche se vivi in Portogallo da un po' di tempo, di solito ci sono passaggi che puoi intraprendere per migliorare la tua situazione.

Il regime fiscale del Portogallo
Quando ti trasferisci in Portogallo, devi prepararti a un sistema fiscale completamente diverso rispetto a quello del tuo paese d'origine. Sebbene possano esserci vantaggi fiscali in entrambi i paesi, alcune opportunità potrebbero essere perse se aspetti di aver cambiato residenza.
I nuovi arrivati in Portogallo potrebbero qualificarsi per il regime altamente vantaggioso della residenza non abituale, che offre esenzioni fiscali su alcuni redditi esteri per i primi dieci anni qui. Se non sei stato residente portoghese nei cinque anni solari precedenti, richiedi la residenza non abituale presso l'ufficio delle imposte locale il prima possibile dopo il trasferimento.
Anche se non ti qualifichi per la residenza non abituale, dovresti esplorare le soluzioni più efficienti dal punto di vista fiscale per investimenti, pensioni e pianificazione patrimoniale in base alle tue circostanze e obiettivi. Prima di fare qualsiasi cosa con i tuoi asset nel Regno Unito, assicurati di capire le tue opzioni e di comprendere come il momento giusto possa ridurre le passività fiscali in entrambi i paesi.

Le pensioni del Regno Unito
Mentre il 25% dei prelievi in contanti può essere esentassato nel Regno Unito, una volta divenuto residente in Portogallo diventano tassabili qui (insieme ad altri redditi pensionistici non legati al governo del Regno Unito) a aliquote tra il 14,5% e il 48%. Se ti qualifichi per la residenza non abituale, pagheresti solo un fisso del 10%.
Dedica del tempo a esaminare le tue opzioni pensionistiche, incluso se potresti beneficiare dal trasferimento delle pensioni del Regno Unito a un regime di pensioni riconosciuto all'estero (QROPS). Questo è attualmente esente da imposte per i residenti dell'UE, ma ora che la Brexit è arrivata, il Regno Unito potrebbe potenzialmente ampliare la sua ‘tassa di trasferimento all'estero’ del 25% per catturare i trasferimenti dell'UE.

Gli investimenti del Regno Unito
Una volta divenuto non residente nel Regno Unito, i prodotti di investimento britannici come gli ISA e le obbligazioni assicurative possono perdere i loro benefici fiscali, con interessi o dividendi tassabili in Portogallo. Se incassi questi investimenti come residente portoghese, potrebbe scattare anche l'imposta sulle plusvalenze. Esplora le alternative di investimento disponibili ai residenti qui che offrono una maggiore efficienza fiscale, nonché vantaggi in termini di pianificazione patrimoniale e valutaria.

La proprietà del Regno Unito
Se vendi la tua casa principale nel Regno Unito, sfugge alle tasse portoghesi, ma una volta residente qui, le plusvalenze di capitali del Regno Unito vengono aggiunte al tuo altro reddito e tassate alle aliquote fiscali sul reddito portoghese. Di nuovo, potresti beneficiare di esenzioni se hai lo stato di residenza non abituale. Potresti anche evitare la tassazione reinvestendo il guadagno in un'altra casa principale in Portogallo (entro 36 mesi dalla vendita). I pensionati possono anche evitare l'imposta sulle plusvalenze reinvestendo in un contratto assicurativo o fondo pensione idoneo - ottime notizie per i ridimensionatori.

La pianificazione successoria per il Portogallo
Nella legge sulle successioni portoghesi, l‘successione forzata’ distribuisce automaticamente certe proporzioni del tuo patrimonio al tuo coniuge e ai tuoi figli, anche se il tuo testamento specifica diversamente. Selezionando la legge pertinente del Regno Unito/del paese di origine per applicarsi al tuo patrimonio utilizzando il ‘Bruxelles IV’ Regolamento dell'UE, questo potrebbe essere complesso e avere conseguenze fiscali indesiderate, quindi considera attentamente le tue opzioni.
Applicare Bruxelles IV non influirà sulla responsabilità dell'imposta di successione del Portogallo. L'‘oblegh dell'imposta sugli atti’ locale prevede l'applicazione del 10% sugli attivi portoghesi ereditati da qualsiasi erede diverso da tuo coniuge o familiare diretto. Se rimani domiciliato nel Regno Unito - come molti espatriati - il tuo patrimonio universale potrebbe anche essere soggetto all'imposta di successione del Regno Unito, quindi richiedi una consulenza specialistica per pianificare di conseguenza. In definitiva, una pianificazione patrimoniale accurata è cruciale per garantire che il denaro giusto passi nelle mani giuste al momento giusto.

Per ottenere i migliori risultati, richiedi una consulenza personalizzata e transfrontaliera per sfruttare al massimo le opportunità di pianificazione fiscale, pensionistica, di investimento e patrimoniale in modo da poterti rilassare e godere della tua nuova vita in Portogallo. E assicurati di programmare regolari revisioni per verificare che tutto sia ancora impostato nel modo migliore per le circostanze della tua famiglia man mano che il tempo passa.

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Le aliquote fiscali, il campo di applicazione e le agevolazioni possono cambiare. Qualsiasi affermazione relativa alla tassazione si basa sulla nostra comprensione delle leggi e delle pratiche fiscali attuali che sono soggette a modifiche. Le informazioni fiscali sono state riassunte; le persone dovrebbero cercare una consulenza personalizzata.
 
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Questo articolo è stato originariamente pubblicato da Blevins Franks