Obtener la residencia en Portugal es para muchos el objetivo final. Sin embargo, es prudente pensar más allá y considerar sus impuestos, pensiones, inversiones y planificación patrimonial una vez que haya obtenido la residencia y ajustarse para garantizar las soluciones más eficientes para sus circunstancias particulares.

Es posible que califique para el estatus de residente no habitual (NHR), que trae beneficios significativos, o transferir su pensión a un plan de pensiones en el extranjero reconocido y cualificado (QROPS) podría ser la mejor solución para usted.

En el artículo a continuación, Gavin Scott de Blevins Franks ofrece algunas ideas sobre consideraciones que debe tener en cuenta.

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Piensa más allá de la residencia al planificar tu vida en Portugal
Por Gavin Scott, Socio Principal, Blevins Franks

Si bien convertirse en residente portugués es un paso clave para establecerse en el Algarve, no olvides ajustar tus impuestos, inversiones, pensiones y planificación patrimonial para adaptarlo a tu vida en el extranjero.
La cuenta atrás para el Brexit alentó a muchos británicos a mudarse a Portugal en 2020, quizás antes de lo planeado originalmente y sin tener tiempo completo para prepararse. Aunque esto habría garantizado los derechos de los ciudadanos bajo el Acuerdo de Retirada del Reino Unido de la UE, puede haber obstáculos financieros al apresurar tal cambio.

Hacer correctamente tus impuestos y planificación financiera desde el principio hace que las cosas sean más fáciles y rentables para ti. Pero incluso si has estado viviendo en Portugal durante un tiempo, generalmente hay pasos que puedes tomar para mejorar tu situación.

Régimen fiscal de Portugal
Al mudarte a Portugal, debes prepararte para un sistema fiscal completamente diferente al de tu país de origen. Si bien puede haber beneficios fiscales en ambos países, algunas oportunidades pueden perderse si esperas a cambiar de residencia.
Los recién llegados a Portugal pueden calificar para el altamente beneficioso régimen de residencia no habitual (NHR), que ofrece exenciones fiscales sobre algunos ingresos extranjeros durante tus primeros diez años aquí. Si no has sido residente portugués en los cinco años calendario anteriores, solicita la NHR en la oficina de impuestos local tan pronto como sea posible después de tu traslado.
Incluso si no calificas para la NHR, deberías explorar las inversiones, pensiones y soluciones de planificación patrimonial más eficientes desde el punto de vista fiscal para tus circunstancias y objetivos particulares. Antes de hacer cualquier cosa con tus activos en el Reino Unido, asegúrate de entender tus opciones y cómo el momento adecuado puede reducir la carga impositiva en ambos países.

Pensiones del Reino Unido
Mientras que el 25% de los retiros en efectivo pueden realizarse libres de impuestos en el Reino Unido, una vez que seas residente portugués, estos se gravan aquí (junto con otros ingresos de pensiones del Reino Unido que no sean por servicios gubernamentales) a tasas entre 14.5% y 48%. Sin embargo, si calificas para la NHR, solo pagarías un 10% fijo.
Tómate un tiempo para revisar tus opciones de pensiones, incluida la posibilidad de beneficiarte al trasladar las pensiones del Reino Unido a un Plan de Pensiones en el Extranjero Reconocido y Cualificado (QROPS). Hacer esto es actualmente libre de impuestos para los residentes de la UE, pero ahora que el Brexit está aquí, el Reino Unido podría ampliar su ‘cuota de transferencia en el extranjero’ del 25% para capturar las transferencias de la UE.

Inversiones del Reino Unido
Una vez que te conviertes en no residente del Reino Unido, los productos de inversión del Reino Unido como las ISAs y los bonos de seguro pueden perder sus beneficios fiscales, con los intereses o dividendos gravables en Portugal. Si vendes estas inversiones como residente portugués, también puede aplicarse el impuesto sobre ganancias de capital. Explora opciones de inversión alternativas disponibles para los residentes aquí que ofrecen una mejor eficiencia fiscal, así como beneficios en planificación patrimonial y de divisas.

Propiedades del Reino Unido
Si vendes tu vivienda principal en el Reino Unido, escapa al impuesto portugués, pero una vez residente aquí, las ganancias de capital del Reino Unido se suman a tus otros ingresos y se gravan a las tasas de impuesto sobre la renta portuguesas. Nuevamente, podrías disfrutar de exenciones si tienes el estatus de NHR. También podrías evitar la tributación al reinvertir la ganancia en otra vivienda principal en Portugal (dentro de los 36 meses posteriores a la venta). Los jubilados también pueden evitar el impuesto sobre las ganancias de capital al reinvertir en un contrato de seguro elegible o en un fondo de pensiones – una gran noticia para quienes reducen su vivienda.

Planificación patrimonial en Portugal
En la ley sucesoria portuguesa, la ‘legío’ automático distribuye ciertas proporciones de tu herencia a tu cónyuge e hijos, incluso si tu testamento especifica lo contrario. Si bien puedes optar por que se aplique la ley relevante del Reino Unido o del país de origen a tu patrimonio utilizando el Reglamento de la UE ‘Bruselas IV’, esto puede ser complejo y tener consecuencias fiscales no deseadas, así que considera cuidadosamente tus opciones.
La aplicación de Bruselas IV no afectará la responsabilidad por el impuesto de sucesiones de Portugal. El ‘impuesto de timbre’ local cobra un 10% sobre los activos portugueses heredados por cualquier heredero que no sea tu cónyuge o familia directa. Si sigues siendo domiciliado en el Reino Unido – como muchos expatriados lo hacen – tu patrimonio mundial también podría estar sujeto al impuesto de sucesiones del Reino Unido, por lo que asegúrate de buscar asesoramiento especializado para planificar en consecuencia. En última instancia, una planificación patrimonial cuidadosa es crucial para garantizar que el dinero correcto pase a las manos correctas en el momento adecuado.

Para obtener los mejores resultados, recibe asesoramiento personalizado y transfronterizo para aprovechar al máximo las oportunidades de planificación fiscal, de pensiones, de inversión y patrimoniales adecuadas para que puedas relajarte y disfrutar de tu nueva vida en Portugal. Asegúrate de programar revisiones periódicas para verificar que todo esté configurado de la mejor manera para las circunstancias de tu familia a medida que pase el tiempo.

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Las tasas impositivas, el alcance y las exenciones pueden cambiar. Cualquier declaración sobre impuestos se basa en nuestra comprensión de las leyes y prácticas fiscales actuales que están sujetas a cambios. La información fiscal ha sido resumida; las personas deben buscar asesoramiento personalizado.
 
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Este artículo fue publicado originalmente por Blevins Franks