Die Erlangung des Aufenthalts in Portugal ist für viele das Endziel. Es ist jedoch ratsam, über diesen Aspekt hinaus zu denken und Ihre Steuer-, Renten-, Investitions- und Nachlassplanung zu berücksichtigen, sobald Sie den Aufenthaltsstatus erhalten haben, und sich anzupassen, um die effizientesten Lösungen für Ihre speziellen Umstände zu gewährleisten.

Möglicherweise kommen Sie für den NHR-Status (Nicht-habitualer Einwohner) in Frage, der erhebliche Vorteile mit sich bringt, oder die Übertragung Ihrer Rente auf ein QROPS (Qualifiziertes anerkanntes Übersee-Rentensystem) könnte die beste Lösung für Sie sein.

Im folgenden Artikel gibt Gavin Scott von Blevins Franks einige Einblicke in Überlegungen, die Sie berücksichtigen sollten. Blevins Franks bietet Vermögensverwaltung und Steuerberatung für britische Expats in Portugal und ganz Europa. Ihre Einsichten und Expertise können Ihnen Geld sparen und Ihnen helfen, unvorhergesehene Auswirkungen zu vermeiden, die aus uninformierten Entscheidungen resultieren können. Blevins Franks bietet Online- und persönliche Beratungstermine an.

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Denken Sie über den Aufenthalt hinaus, wenn Sie Ihr Leben in Portugal planen
Von Gavin Scott, Senior Partner, Blevins Franks

Obwohl die Einwohnerschaft in Portugal ein wichtiger Schritt bei der Einrichtung eines Zuhauses in der Algarve ist, vergessen Sie nicht, Ihre Steuer-, Investitions-, Renten- und Nachlassplanung anzupassen, um sich Ihrem Leben im Ausland anzupassen.
Das Brexit-Countdown hat viele Briten dazu veranlasst, im Jahr 2020 nach Portugal zu ziehen, vielleicht früher als ursprünglich geplant und ohne ausreichend Zeit zur Vorbereitung zu haben. Obwohl dies den Bürgern garantierte Rechte nach dem UK-EU-Austrittsabkommen verschafft hätte, können hieraus finanzielle Stolpersteine entstehen, wenn ein solcher Umzug überstürzt wird.

Wenn Sie Ihre Steuer- und Finanzplanung von Anfang richtig machen, wird es für Sie einfacher und kostengünstiger. Auch wenn Sie schon eine Weile in Portugal leben, gibt es normalerweise Schritte, die Sie unternehmen können, um Ihre Situation zu verbessern.

Das Steuerregime Portugals
Beim Umzug nach Portugal müssen Sie sich auf ein völlig anderes Steuersystem einstellen als zu Hause. Während es in beiden Ländern Steuervorteile geben kann, können einige Chancen verpasst werden, wenn Sie warten, bis Sie den Wohnsitz gewechselt haben.
Neuankömmlinge in Portugal können für das äußerst vorteilhafte ‚Nicht-habitualer Wohnsitz“ (NHR) Regime qualifizieren, das Steuerbefreiungen auf bestimmte ausländische Einkünfte für Ihre ersten zehn Jahre hier bietet. Wenn Sie in den letzten fünf Kalenderjahren kein portugiesischer Einwohner waren, beantragen Sie NHR so bald wie möglich nach Ihrer Umsiedlung bei Ihrem örtlichen Finanzamt.
Auch wenn Sie nicht für NHR qualifizieren, sollten Sie die steuereffizientesten Investitions-, Renten- und Nachlassplanungslösungen für Ihre speziellen Umstände und Ziele erkunden. Bevor Sie irgendwelche Maßnahmen mit Ihren britischen Vermögenswerten ergreifen, stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Optionen kennen und wie der richtige Zeitpunkt in beiden Ländern die Steuerlast senken kann.

Britische Renten
Während 25% der Barabhebungen in Großbritannien steuerfrei sein können, werden sie, sobald Sie in Portugal ansässig sind, hier besteuert (zusammen mit anderen nichtstaatlichen UK-Renteneinkünften) zu Sätzen zwischen 14,5% und 48%. Wenn Sie für NHR qualifizieren, würden Sie jedoch nur einen festen Satz von 10% zahlen.
Nehmen Sie sich Zeit, um Ihre Rentenoptionen zu überprüfen, einschließlich der Überlegung, ob Sie von der Übertragung britischer Renten auf ein Qualifiziertes Anerkanntes Übersee-Rentensystem (QROPS) profitieren könnten. Dies ist derzeit steuerfrei für EU-Einwohner, aber jetzt, da der Brexit da ist, könnte das UK seinen 25%igen ‚Übersee-Übertragungsbeitrag“ auf EU-Überweisungen ausweiten.

Britische Investitionen
Sobald Sie kein UK-Einwohner mehr sind, verlieren britische Anlageprodukte wie ISAs und Versicherungsanleihen ihre Steuervorteile, mit Zinsen oder Dividenden, die in Portugal besteuert werden. Wenn Sie diese Investitionen als portugiesischer Einwohner abziehen, kann auch Kapitalertragssteuer anfallen. Erkunden Sie alternative Anlageoptionen, die hier für Einwohner verfügbar sind und bessere Steuereffizienz sowie Nachlassplanungs- und Währungsvorteile bieten.

Britisches Eigentum
Wenn Sie Ihr Hauptwohnsitz im Vereinigten Königreich verkaufen, entgehst es der portugiesischen Steuer, aber sobald Sie hier ansässig sind, werden britische Kapitalgewinne zu Ihrem sonstigen Einkommen hinzugefügt und sind zu portugiesischen Einkommensteuersätzen steuerpflichtig. Auch hier könnten Sie von Ausnahmen profitieren, wenn Sie den NHR-Status haben. Sie könnten auch eine Besteuerung vermeiden, indem Sie den Gewinn in ein anderes Hauptwohnsitz in Portugal reinvestieren (innerhalb von 36 Monaten nach dem Verkauf). Rentner können auch eine Kapitalertragssteuer vermeiden, wenn sie in einen berechtigten Versicherungsvertrag oder Rentenfonds reinvestieren – eine großartige Nachricht für Anbieter von Größenverlusten.

Nachlassplanung für Portugal
Im portugiesischen Nachlassrecht verteilt die ‚Vermögensnachfolge-Mitwirkung“ automatisch bestimmte Anteile Ihres Nachlasses an Ihren Ehepartner und Ihre Kinder, auch wenn Ihr Testament anderes vorsieht. Während Sie die Anwendung des entsprechenden UK/Heimatlandrechts auf Ihren Nachlass gemäß der ‚Brüssel IV“ EU-Verordnung beantragen können, kann dies kompliziert sein und unerwünschte Steuerfolgen haben. Wenden Sie sich also gut überlegt an Spezialisten, um Ihren Vermögensnachfolgeplan anzupassen.
Die Anwendung von Brüssel IV hat keinen Einfluss auf die Haftung für die portugiesische Erbschaftssteuer. Die örtliche ‚Stempelsteuer“ belastet mit 10% portugiesische Vermögenswerte, die von Erben außer Ihrem Ehepartner oder direkten Familie geerbt werden. Wenn Sie im Vereinigten Königreich ansässig bleiben – wie viele Auswanderer es tun – könnte Ihr weltweiter Nachlass auch eine britische Erbschaftssteuer anziehen, also nehmen Sie fachkundigen Rat, um entsprechend zu planen. Eine sorgfältige Nachlassplanung ist letztendlich entscheidend, um sicherzustellen, dass das Geld zur richtigen Zeit an die richtigen Hände gelangt.

Für die besten Ergebnisse erhalten Sie eine persönliche, grenzüberschreitende Beratung, um die besten steuerlichen, pensions-, investitions- und nachlassplanungsmaßnahmen in Anspruch zu nehmen, damit Sie sich entspannen und Ihr neues Leben in Portugal genießen können. Und vergessen Sie nicht, regelmäßige Überprüfungen zu planen, um sicherzustellen, dass alles weiterhin optimal für die Umstände Ihrer Familie eingestellt ist, während die Zeit vergeht.


Dieser Artikel wurde ursprünglich von Blevins Franks veröffentlicht