At opnå ophold i Portugal er for mange det endelige mål. Det er imidlertid klogt at tænke ud over dette og overveje dine skatte-, pensions-, investerings- og testamenteplanlægning, når du først har fået opholdstilladelse, og justere for at sikre de mest effektive løsninger for dine specifikke omstændigheder.

Du kan muligvis få NHR-status (ikke-skikkelige beboere), der medfører betydelige fordele, eller overførsel af din pension til en QROPS (Qualified Recognized Overseas Pension Scheme) kan være den bedste løsning for dig.

I artiklen nedenfor giver Gavin Scott fra Blevins Franks nogle indsigt i de overvejelser, du bør have i tankerne.  Blevins Franks tilbyder formueforvaltning og skatterådgivning til britiske expats i Portugal og i hele Europa. Deres indsigter og ekspertise kan spare dig penge og hjælpe dig med at undgå uforudsete implikationer, der kan opstå fra uinformeret beslutningstagning. Blevins Franks tilbyder online og personlige konsultationer.

Du kan også lide:

• Ejendomsplanlægning i Portugal - hvad du har brug for at vide
• Tænk lokalt: Økonomisk planlægning efter Brexit
• Sådan future-proofes dine finanser

 

---

Tænk ud over ophold, når du planlægger livet i Portugal
Af Gavin Scott, Senior Partner, Blevins Franks

Mens det at blive portugisisk beboer er et nøgletrin i at etablere sig i Algarve, må du ikke glemme at tilpasse din skatte-, investerings-, pensions- og testamenteplanlægning for at passe til dit liv i udlandet.
Nedtællingen til Brexit opfordrede mange briter til at flytte til Portugal i 2020, måske tidligere end oprindeligt planlagt og uden at have fuld tid til at forberede sig. Selvom dette ville have garanteret borgernes rettigheder i henhold til Storbritannien-EU-tilbagetrækningsaftalen, kan der være økonomiske faldgruber ved at skynde sig med en sådan flytning.

At få rette styr på din skatte- og økonomiplanlægning fra begyndelsen gør tingene lettere og mere omkostningseffektive for dig. Men selvom du har boet i Portugal i et stykke tid, er der normalt skridt, du kan tage for at forbedre din situation.

Portugals skattesystem
Når du flytter til Portugal, skal du være forberedt på et helt andet skattesystem end hjemme. Mens der kan være skattefordele i begge lande, kan nogle muligheder gå tabt, hvis du venter, indtil du har ændret opholdsstatus.
Nyankomne i Portugal kan kvalificere sig til det meget fordelagtige ‘ikke-skikkelige ophold’ (NHR)-regime, der tilbyder skatteundtagelser på visse udenlandske indtægter i dine første ti år her. Hvis du ikke har været portugisisk bosiddende i de foregående fem kalenderår, skal du ansøge om NHR på din lokale skattekontor så hurtigt som muligt efter din flytning.
Selvom du ikke kvalificerer dig til NHR, bør du undersøge de mest skatteeffektive investerings-, pensions- og testamenteplanlægningsløsninger for dine specifikke omstændigheder og mål. Før du foretager noget med dine britiske aktiver, skal du sikre dig, at du forstår dine muligheder og hvordan det rette timing kan mindske skatteregningerne i begge lande.

Britiske pensioner
Mens 25% af kontantudtræk kan tages skattefrit i Storbritannien, bliver de skattepligtige her, når du er portugisisk bosat (sammen med andre ikke-statsservice britiske pensionsindtægter) til satser mellem 14,5% og 48%. Hvis du kvalificerer dig til NHR, vil du imidlertid kun betale en fast 10%.
Tag dig tid til at gennemgå dine pensionsmuligheder, herunder om du kunne drage fordel af at flytte britiske pensioner til en Qualifying Recognised Overseas Pension Scheme (QROPS). Dette er i øjeblikket skattefrit for EU-borgere, men nu, da Brexit er her, kan Storbritannien potentielt udvide sin 25% ‘overførselsafgift til udlandet’ for at fange EU-overførsler.

Britiske investeringer
Når du bliver ikke-britisk bosat, kan britiske investeringsprodukter som ISAs og forsikringsobligationer miste deres skattefordele, hvor renter eller udbytte er skattepligtige i Portugal. Hvis du indløser disse investeringer som portugisisk bosiddende, kan kapitalgevinstskat også finde anvendelse. Udforsk alternative investeringsmuligheder til rådighed for beboere her, der tilbyder bedre skatteeffektivitet samt testamenteplanlægning og valutafordele.

Britisk ejendom
Hvis du sælger dit primære hjem, mens du er i Storbritannien, undgår det portugisisk skat, men når du er bosat her, tilføjes britiske kapitalgevinster til din øvrige indkomst og er skattepligtige til portugisisk indkomstskat. Igen kan du nyde undtagelser, hvis du har NHR-status. Du kan også undgå beskatning ved at reinvestere gevinsten i en anden primærbolig i Portugal (inden for 36 måneder efter salget). Pensionister kan også undgå kapitalgevinstskat ved at reinvestere i en berettiget forsikringskontrakt eller pensionsfond – gode nyheder for nedskalere.

Testamenteplanlægning for Portugal
I portugisisk arveret distribuerer ‘tvangsarv’ automatisk visse andele af din formue til din ægtefælle og børn, selvom dit testamente specificerer noget andet. Mens du kan vælge, at den relevante britiske/hjemlands lov skal gælde for din formue ved hjælp af EU-forordningen ‘Bruxelles IV’, kan dette være komplekst og have uønskede skattemæssige konsekvenser, så overvej dine muligheder omhyggeligt.
Anvendelsen af Brussels IV vil ikke påvirke ansvar for Portugals version af arveafgift. Lokal ‘stempelafgift’ opkræver 10% på portugisiske aktiver arvet af arvinger andre end din ægtefælle eller direkte familie. Hvis du forbliver domicileret i Storbritannien, som mange expats gør, kan din verdensomspændende formue også pådrage sig britisk arveafgift, så søg specialistrådgivning for at planlægge herefter. En omhyggelig testamenteplanlægning er afgørende for at sikre, at de rigtige penge overføres til de rette hænder på det rigtige tidspunkt.

For de bedste resultater skal du have personlig, grænseoverskridende rådgivning for at få mest muligt ud af passende skattemæssige, pensions-, investerings- og testamenteplanlægningsmuligheder, så du kan slappe af og nyde dit nye liv i Portugal. Og sørg for at planlægge regelmæssige gennemgange for at kontrollere, at alt stadig er sat op på den bedste måde for din families omstændigheder, som tiden går.

www.blevinsfranks.com
Skattesatser, omfang og lettelse kan ændre sig. Alle udsagn vedrørende beskatning er baseret på vores forståelse af gældende beskatningslove og praksis, der kan ændres. Skatteoplysninger er blevet opsummeret; enkeltpersoner bør søge personlig rådgivning.
 
Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) er autoriseret og reguleret af Malta Financial Services Authority, registreringsnummer C 92917. Autoriseret til at udføre investeringstjenester i henhold til Investment Services Act og autoriseret til at udføre forsikringsformidleraktiviteter i henhold til Insurance Distribution Act. Hvor rådgivning gives uden for Malta via Insurance Distribution-direktivet eller Markets in Financial Instruments-direktiv II, adskiller det gældende reguleringsystem sig på visse områder fra Malta. BFWML yder også skatterådgivning; dets skatterådgivere er fuldt kvalificerede skattespecialister. Blevins Franks Trustees Limited er autoriseret og reguleret af Malta Financial Services Authority for administration af fonde, pensionsordninger og selskaber. Denne promovering er blevet godkendt og udstedt af BFWML.
Du kan finde andre finansielle rådgivende artikler ved at besøge vores hjemmeside her www.blevinsfranks.com

Denne artikel blev oprindeligt udgivet af Blevins Franks