Inzichten door de experts van Blevins Franks

Handige startgids voor belastingen in Portugal. Kom meer te weten over inkomstenbelasting en vermogenswinstbelasting in Portugal. Kom meer te weten over belasting en niet-gewone verblijfsvergunning, en erfbelasting.

Portugal biedt vriendelijkere belastingregimes in sommige scenario's dan andere Europese bestemmingen. Het advies van experts kan u helpen bij het structureren van uw financiën en nalatenschap, zodat u volledig voldoet aan de regelgeving en tevens belastingefficiënt bent.

Blevins Franks biedt grensoverschrijdend belastingadvies en vermogensbeheer voor expats. Met kantoren in Loulé, in de Algarve, en in Cascais, vlakbij Lissabon, kan hun expertise u geld besparen en u gemoedsrust geven.
Ontdek meer over Blevins Franks

In het onderstaande artikel geeft Sharon Farrell, partner bij Blevins Franks, een introductie tot belastingen in Portugal.
 

---

Een introductie tot belastingen in Portugal

Door Sharon Farrell, Partner, Blevins Franks
 
Belastingen in Portugal zijn veel milder dan in sommige andere delen van Europa en een grote stimulans voor Britse burgers die met pensioen willen gaan in het buitenland.
Hier bieden wij een samenvatting van de belastingen in Portugal - en de belastingvoordelen die het biedt - voor degenen die hierheen willen verhuizen of al genieten van het leven hier.

Niet-gewone verblijfsvergunning
Een van de meer fiscaal aantrekkelijke stimulansen om naar Portugal te verhuizen is het regime van de niet-gewone verblijfsvergunning (NHR). Als u hier de afgelopen vijf jaar niet heeft gewoond, kunt u een aanvraag indienen voor NHR bij uw plaatselijke belastingkantoor en een volledig decennium belastingverlichting krijgen.

Geregistreerd zijn als niet-gewone verblijfsvergunning stelt u in staat om het grootste deel van uw buitenlandse inkomen, bepaalde vermogenswinsten, rente en dividenden belastingvrij op te nemen voor uw eerste tien jaar in Portugal. Britse overheidsdienstpensioenen en huurinkomsten blijven belastbaar in het Verenigd Koninkrijk. Personen die werkzaam zijn in 'hoogwaardige toegevoegde waarde'-beroepen zullen ook profiteren van een vast inkomstenbelastingtarief van 20%.
Let op: sinds 2020 heft het NHR-regime een vast tarief van 10% belasting op buitenlandse pensioeninkomsten, inclusief eenmalige opnames - maar dit is nog steeds zeer voordelig in vergelijking met de gebruikelijke inkomstenbelastingtarieven, met name voor hogere inkomens.  
Ontdek meer over NHR in Portugal

Portugese inkomstenbelastingen
Als u een inwoner van Portugal bent, worden uw wereldwijde inkomsten uit arbeid, pensioen, huur en de meeste andere inkomsten over het hele jaar berekend voor uw belastingaanslag. Voor niet-ingezetenen is alleen inkomen afkomstig uit Portugal hier belastbaar.

Er zijn negen inkomstenbanden voor 2022, variërend van 14,5% voor inkomsten tot €7.116 tot 45% voor inkomsten boven €48.033.
Een belangrijke uitzondering is beleggingsinkomen, zoals rente, aandelen, effecten en obligaties, dat een vast tarief van 28% aantrekt. Portugese inwoners kunnen ervoor kiezen om belasting te betalen tegen de schaaltarief indien dat voordeliger is voor u.
Dit tarief stijgt naar 35% als de bankrekening of belegging zich binnen een jurisdictie bevindt die wordt geclassificeerd als een 'belastingparadijs'.
Ontdek door het downloaden van Blevins Franks gratis gids voor belastingen in Portugal
 

Belastingen op vermogenswinsten in Portugal
Een belangrijke wijziging die is doorgevoerd als onderdeel van de begroting van 2022 is dat kortetermijnkapitaalwinsten (d.w.z. winsten uit assets die minder dan een jaar zijn aangehouden) belastbaar zullen zijn als inkomsten. Ze worden toegevoegd aan uw andere inkomsten voor het jaar en belast tegen de schaaltarief indien uw inkomen meer dan €75.009 bedraagt in dat jaar, inclusief deze vermogenswinsten. Gelukkig zal deze specifieke regel pas worden ingevoerd op 1 januari 2023.

Dit geldt ook voor winsten uit belastingparadijzen, waarbij het tarief stijgt van 35% naar 48% (of tot 53% indien het inkomen hoger is dan €250.000).
Levensverzekeringspolissen zullen niet specifiek worden beïnvloed door deze nieuwe maatregelen, aangezien u de mogelijkheid heeft om te kiezen voor een vast belastingtarief van 28% op opnames.
De belastingregels voor vermogenswinsten zijn behoorlijk genereus voor Portugese inwoners. Slechts de helft van de opbrengst van de verkoop van onroerend goed is belastbaar, en u ontvangt inflatiereductie na twee jaar eigendom van het pand. Er zijn enkele vrijstellingen, dus het is de moeite waard om financieel advies in te winnen van een belastingdeskundige.
Er is geen vermogenswinstbelasting op edele metalen of digitale valuta's. Het uitvoeren van een reeks transacties kan echter suggereren dat een verkoper actief aan het handelen is, waardoor de belastingdienst kan ingrijpen.
 

Vermogenstaks op hoogwaardig onroerend goed in Portugal
Het Portugese Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI) blijft van toepassing op hoogwaardige onroerende goederen in Portugal. U bent alleen belastingplichtig voor deze belasting als uw aandeel in het pand hoger is dan €600.000 en wordt alleen belast op elk bedrag boven dit bedrag.

 

Erf- en schenkingbelasting
Erfbelasting in Portugal is alleen van toepassing op onroerend goed en activa die geërfd of geschonken zijn buiten de directe familie, tegen een vast tarief van 10%. Dit is een ander belastingvoordeel van wonen in Portugal, hoewel Britse burgers mogelijk nog steeds aansprakelijk blijven voor de Britse erfbelasting.

 ​
Idealiter zou u gespecialiseerd belastingadvies moeten zoeken voordat u naar Portugal verhuist om ervoor te zorgen dat u volledig op de hoogte bent van alle beschikbare mogelijkheden. Zelfs als u al van Portugal uw thuis hebt gemaakt, zal het vragen van advies en regelmatig uw financiële planning herzien ervoor zorgen dat alles is geoptimaliseerd voor uw doelen en de langetermijnveiligheid van uw gezin.

Belastingtarieven, reikwijdte en vrijstellingen kunnen veranderen. Alle uitspraken over belastingheffing zijn gebaseerd op ons begrip van de huidige belastingwetten en praktijken die onderhevig zijn aan verandering. Belastinginformatie is samengevat; individuen moeten gepersonaliseerd advies zoeken.
Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) is gemachtigd en gereguleerd door de Malta Financial Services Authority, geregistreerd nummer C 92917. Bevoegd om beleggingsdiensten uit te voeren onder de Wet inzake beleggingsdiensten en bevoegd om activiteiten van verzekeringsbemiddelaars uit te voeren onder de Wet op de distributie van verzekeringen. Als er advies wordt verstrekt buiten Malta via de Richtlijn verzekeringen of de Richtlijn markten in financiële instrumenten II, verschilt het toepasselijke regelgevende systeem op sommige punten van dat van Maltage. BFWML biedt ook belastingadvies; de belastingadviseurs zijn volledig gekwalificeerde fiscale specialisten. Blevins Franks Trustees Limited is gemachtigd en gereguleerd door de Malta Financial Services Authority voor de administratie van trusts, pensioenregelingen en bedrijven. Deze promotie is goedgekeurd en uitgegeven door BFWML.

Dit artikel werd oorspronkelijk gepubliceerd door Blevins Franks.