Einblicke von den Experten bei Blevins Franks

Praktischer Einstiegsleitfaden zur Steuer in Portugal. Erfahren Sie mehr über Einkommensteuer und Kapitalertragsteuer in Portugal. Erfahren Sie mehr über Steuern und nicht-gewöhnlichen Wohnsitz sowie Erbschaftsteuer.

Portugal bietet in manchen Szenarien steuergünstigere Regelungen als andere europäische Reiseziele. Der Rat von Experten kann Ihnen helfen, Ihre Finanzen und Ihr Vermögen so zu strukturieren, dass Sie vollständig konform sind und gleichzeitig steuereffizient sind.

Blevins Franks bietet grenzüberschreitende Steuerberatung und Vermögensverwaltung für Expats. Mit Büros in Loulé an der Algarve und in Cascais in der Nähe von Lissabon können ihre Experten Ihnen Geld sparen und Ihnen Sicherheit bieten.
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Im folgenden Artikel gibt Sharon Farrell, Partner bei Blevins Franks, eine Einführung in die Steuern in Portugal.
 

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Einführung in die Steuer in Portugal

Von Sharon Farrell, Partner bei Blevins Franks
 
Die Steuern in Portugal sind deutlich günstiger als in einigen anderen Teilen Europas und ein großer Anreiz für britische Staatsangehörige, die im Ausland in Rente gehen möchten. Hier bieten wir eine Zusammenfassung der Besteuerung in Portugal - und der steuerlichen Vorteile, die es für diejenigen bietet, die hierher ziehen möchten oder bereits gerne hier leben.

Nicht-gewöhnlicher Wohnsitz
Einer der steuerlich attraktiveren Anreize, um nach Portugal zu ziehen, ist das Regime des nicht-gewöhnlichen Wohnsitzes (NHR). Wenn Sie in den letzten fünf Jahren nicht hier ansässig waren, können Sie sich bei Ihrem örtlichen Finanzamt für den NHR bewerben und eine vollständige Dekade Steuerentlastung erhalten.

Als registrierter nicht-gewöhnlicher Bewohner können Sie die meisten Ihrer ausländischen Einkünfte, bestimmte Kapitalgewinne, Zinsen und Dividenden in den ersten zehn Jahren in Portugal steuerfrei erhalten. Britische Regierungsdienstpensionen und Mieteinnahmen bleiben in Großbritannien steuerpflichtig. Bewohner, die in 'hochwertigen' Berufen beschäftigt sind, profitieren auch von einem einheitlichen Einkommensteuersatz von 20%.
Seit 2020 erhebt das NHR-Regime für neue Antragsteller jedoch eine einheitliche Steuer von 10% auf ausländische Renteneinkünfte, einschließlich Einmalzahlungen - dies ist jedoch immer noch sehr vorteilhaft im Vergleich zu den üblichen Einkommensteuersätzen, insbesondere für höhere Einkommen.  
Erfahren Sie mehr über NHR in Portugal

Portugiesische Einkommensteuern
Wenn Sie in Portugal ansässig sind, werden Ihre weltweiten Beschäftigungseinkünfte, Pensionen, Mieten und die meisten anderen Einkünfte für Ihr Steuerergebnis über das gesamte Jahr hinweg berechnet. Für Nichtansässige sind nur aus Portugal stammende Einkünfte hier steuerpflichtig.

Es gibt neun Einkommensgruppen für 2022, die von 14,5% für Einkommen bis zu 7.116 € bis 45% für Einkommen über 48.033 € reichen.
Eine wichtige Ausnahme bilden Investmenteinkünfte wie Zinsen, Aktien, Wertpapiere und Anleihen, die mit einem einheitlichen Satz von 28% besteuert werden. Portugiesische Bewohner können sich stattdessen dafür entscheiden, die Steuer nach den Staffelsätzen zu zahlen, wenn dies für Sie günstiger ist.
Dieser Satz steigt auf 35%, wenn das Bankkonto oder die Anlage in einer als 'Steueroase' eingestuften Gerichtsbarkeit liegt.
Erfahren Sie, indem Sie Blevins Franks kostenfreien Leitfaden zur Steuer in Portugal herunterladen
 

Steuern auf Kapitalerträge in Portugal
Eine wichtige Änderung, die im Rahmen des Haushaltsplans 2022 eingeführt wurde, besagt, dass kurzfristige Kapitalerträge (d. h. Erträge aus Vermögenswerten, die weniger als ein Jahr gehalten werden) als Einkommen besteuert werden. Sie werden zu Ihrem sonstigen Jahreseinkommen hinzugefügt und zu den obigen Staffelsätzen besteuert, wenn Ihr Einkommen im Jahr 75.009 € überschreitet, einschließlich dieser Kapitalerträge. Glücklicherweise wird diese spezielle Regelung erst ab dem 1. Januar 2023 eingeführt.

Dies gilt auch für Gewinne aus Steueroasen, die den Satz von 35% auf 48% (oder bis zu 53%, wenn das Einkommen über 250.000 € liegt) erhöhen. Lebensversicherungspolicen werden von diesen neuen Maßnahmen nicht spezifisch betroffen sein, da Sie die Möglichkeit haben, eine einheitliche Steuer von 28% auf Auszahlungen zu wählen.
Die Steuerregeln für Kapitalerträge sind für portugiesische Bewohner ziemlich großzügig. Nur die Hälfte der Einnahmen aus dem Verkauf von Immobilien unterliegt der Besteuerung, und Sie erhalten nach zwei Jahren Eigentum Inflationsausgleich. Es gibt einige Ausnahmen, daher ist es ratsam, Finanzberatung von einem Steuerfachmann einzuholen. Es gibt keine Kapitalertragssteuer auf Edelmetalle oder digitale Währungen. Eine Serie von Transaktionen kann jedoch darauf hindeuten, dass ein Verkäufer aktiv handelt, und die Steuerbehörde könnte Einspruch erheben.
 

Vermögenssteuer auf hochwertige Immobilien in Portugal
Das portugiesische Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI) gilt weiterhin für hochwertige Immobilien in Portugal. Sie sind nur dann für diese Steuer haftbar, wenn Ihr Anteil an der Immobilie über 600.000 € liegt, und werden nur auf den Betrag über diesem Wert besteuert.

 

Erbschafts- und Schenkungssteuer
Die Erbschaftssteuer in Portugal gilt nur für außerhalb der direkten Familie geerbtes oder geschenktes Eigentum und Vermögen, zu einem festen Satz von 10%. Dies ist ein weiterer steuerlicher Vorteil des Lebens in Portugal, obwohl britische Staatsangehörige weiterhin der britischen Erbschaftssteuer unterliegen können.

Idealerweise sollten Sie vor Ihrem Umzug nach Portugal spezialisierte Steuerberatung in Anspruch nehmen, um sicherzustellen, dass Sie über alle verfügbaren Möglichkeiten vollständig informiert sind. Selbst wenn Sie bereits Portugal zu Ihrem Zuhause gemacht haben, wird die Beratung und regelmäßige Überprüfung Ihrer finanziellen Planung sicherstellen, dass alles auf Ihre Ziele und die langfristige Sicherheit Ihrer Familie ausgerichtet ist.

Steuersätze, Umfang und Entlastungen können sich ändern. Alle Aussagen zur Besteuerung basieren auf unserem Verständnis der aktuellen Steuergesetze und -praktiken, die sich ändern können. Die Steuerinformationen wurden zusammengefasst; Einzelpersonen sollten eine persönliche Beratung suchen.
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Dieser Artikel wurde ursprünglich von Blevins Franks veröffentlicht.