Approfondimenti degli esperti di Blevins Franks

Manuale pratico sulle tasse in Portogallo. Scopri le imposte sul reddito e sulle plusvalenze in Portogallo. Fai conoscenza con le tasse e la residenza non abituale, e le tasse di successione.

Il Portogallo offre regimi fiscali più favorevoli in alcuni scenari rispetto ad altre destinazioni europee. Il consiglio degli esperti può aiutarti a strutturare le tue finanze e il tuo patrimonio in modo da essere pienamente conforme pur essendo efficiente dal punto di vista fiscale.

Blevins Franks fornisce consulenza fiscale e gestione patrimoniale transfrontaliera per gli espatriati. Con sedi a Loulé, nell'Algarve, e a Cascais, vicino a Lisbona, la loro esperienza può farti risparmiare denaro e darti tranquillità.
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Nell'articolo qui sotto, Sharon Farrell, partner di Blevins Franks, fornisce un'introduzione alle tasse in Portogallo.
 

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Un'introduzione alle tasse in Portogallo

Di Sharon Farrell, Partner di Blevins Franks
 
Le tasse in Portogallo sono molto più favorevoli rispetto ad altre parti d'Europa e rappresentano un grande incentivo per i cittadini del Regno Unito che stanno pensando di andare in pensione all'estero.
Qui forniamo un riassunto delle tasse in Portogallo - e dei benefici fiscali offerti - per coloro che stanno pensando di trasferirsi qui o che già godono di vivere qui.

Residenza non abituale
Uno dei maggiori incentivi fiscali a trasferirsi in Portogallo è il regime di residenza non abituale (NHR). Se non sei stato residente qui negli ultimi cinque anni, puoi fare domanda per la NHR presso l'ufficio delle imposte locale e ricevere un'intera decade di esenzione fiscale.

Essere registrato come residente non abituale ti consente di prendere gran parte del tuo reddito estero, determinate plusvalenze, interessi e dividendi esenti da tasse per i primi dieci anni in Portogallo. Le pensioni del servizio governativo del Regno Unito e il reddito da affitti rimarranno tassati nel Regno Unito. I residenti impiegati in professioni ad elevato valore aggiunto beneficeranno anche di un'aliquota fiscale fissa del 20%.
Si noti che dal 2020, per i nuovi richiedenti, il regime NHR prevede una tassa fissa del 10% sul reddito delle pensioni estere, comprese le riscossioni in un'unica soluzione - tuttavia ciò risulta ancora molto vantaggioso rispetto alle solite aliquote fiscali sul reddito, in particolare per redditi più elevati.  
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Tasse sul reddito in Portogallo
Se sei residente in Portogallo, il tuo reddito mondiale da lavoro, pensioni, affitti e la maggior parte degli altri redditi sono calcolati per l'intero anno per la tua bolletta delle tasse. Per i non residenti, solo gli introiti provenienti dal Portogallo saranno tassati qui.

Ci sono nove fasce di reddito per il 2022, che vanno dal 14,5% per i redditi fino a €7.116 al 45% per i redditi superiori a €48.033.
Un'eccezione chiave è rappresentata dai redditi da investimento, come interessi, azioni, titoli e obbligazioni, che attraggono un'aliquota fissa del 28%. I residenti portoghesi possono optare per pagare le tasse alle aliquote scalari, se ciò risulta più conveniente per te.
Questa aliquota aumenta al 35% se il conto bancario o l'investimento si trovano in una giurisdizione classificata come un 'paradiso fiscale'.
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Tasse sulle plusvalenze in Portogallo
Uno dei principali cambiamenti introdotti come parte del bilancio 2022 è che le plusvalenze a breve termine (ovvero le plusvalenze derivanti da beni detenuti per meno di un anno) saranno tassate come reddito. Saranno aggiunte ad altri redditi per l'anno e tassate alle aliquote scalari sopra, se il tuo reddito supera i €75.009 nell'anno, incluse queste plusvalenze. Fortunatamente, questa regola particolare non sarà introdotta fino al 1° gennaio 2023.

Ciò si applica anche alle plusvalenze dai paradisi fiscali, aumentando l'aliquota dal 35% al 48% (o fino al 53% se il reddito supera €250.000).
Le polizze assicurative sulla vita non saranno interessate specificatamente da queste nuove misure, poiché hai la possibilità di optare per una tassa fissa del 28% sui prelievi.
Le regole fiscali sulle plusvalenze sono piuttosto generose per i residenti portoghesi. Solo la metà del ricavato dalla vendita di immobili è soggetta a tassazione e ottieni un'agevolazione inflazionistica dopo aver posseduto l'immobile per due anni. Ci sono alcune esenzioni, quindi vale la pena cercare consigli finanziari da uno specialista fiscale.
Non c'è tassa sulle plusvalenze per metalli preziosi o valute digitali. Tuttavia, una serie di transazioni potrebbe suggerire che un venditore sta effettuando attività di trading attivo, portando l'autorità fiscale a sollevare dubbi.

Tassa patrimoniale sulle proprietà di alto valore in Portogallo
L'Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI) del Portogallo continua ad applicarsi alle proprietà di alto valore in Portogallo. Se la tua quota nella proprietà è superiore a €600.000 sei tenuto a pagare questa tassa e sei tassato solo su importi superiori a questa cifra.

Tassa di successione e donazione
La tassa di successione in Portogallo si applica solo alle proprietà e ai beni ereditati o donati al di fuori della famiglia diretta, con una tassa fissa del 10%. Questo è un altro vantaggio fiscale di vivere in Portogallo, anche se i cittadini britannici potrebbero restare soggetti alla tassa di successione del Regno Unito.

Idealm