Indsigt fra eksperterne hos Blevins Franks

Praktisk startguide til skat i Portugal. Få mere at vide om indkomstskat og kapitalgevinster i Portugal. Få mere at vide om skat og ikke-vanlig bopæl samt arveskat.

Portugal tilbyder mere venlige skattelove i visse scenarier end andre europæiske destinationer. Eksperternes råd kan hjælpe dig med at strukturere dine finanser og ejendom, så du er fuldt ud i overensstemmelse, samtidig med at du er skatteeffektiv.

Blevins Franks tilbyder grænseoverskridende skatterådgivning og formueforvaltning for expats. Med kontorer i Loulé, i Algarve, og i Cascais, nær Lissabon, kan deres ekspertise spare dig penge og give dig ro i sindet.
Find mere information om Blevins Franks.

I artiklen nedenfor giver Sharon Farrell, partner hos Blevins Franks, en introduktion til skatter i Portugal.
 

---

En introduktion til skatter i Portugal

Af Sharon Farrell, Partner, Blevins Franks
 
Skatter i Portugal er meget mere venlige end andre steder i Europa og en stor tilskyndelse for britiske statsborgere, der overvejer at gå på pension i udlandet.
Her giver vi en opsummering af beskatningen i Portugal - og de skattefordele, den tilbyder - for dem der overvejer at flytte hertil eller allerede nyder at bo her.

Ikke-vanlig bopæl
En af de mere skatteattraktive incitamenter til at flytte til Portugal er den ikke-vanlige bopæls (NHR) regime. Hvis du ikke har været bosiddende her i de sidste fem år, kan du ansøge om NHR på dit lokale skattekontor og modtage et helt årti med skattelettelse.

At være registreret som en ikke-vanlig bopæl tillader dig at modtage størstedelen af din udenlandske indkomst, visse kapitalgevinster, renter og udbytte skattefrit de første ti år i Portugal. Britiske regerings tjenestepensioner og lejeindtægter forbliver skattepligtige i Storbritannien. Beboere beskæftiget i 'højt tilføjet værdi' professioner vil også nyde godt af en flad indkomstskat på 20%.
Bemærk, at siden 2020 pålægger NHR-regimet en fast 10% skat på udenlandsk pensionsindkomst, herunder engangsudbetalinger - denne sammenligning er dog stadig meget favorabel i forhold til de normale indkomstskattesatser, især for højere indkomster.  
Find mere information om NHR i Portugal

Portugisiske indkomstskatter
Hvis du er bosiddende i Portugal, beregnes din verdensomspændende beskæftigelsesindtægter, pension, leje og de fleste andre indtægter over hele året for din skatteopgørelse. For ikke-bosiddende vil kun indtægter fra Portugal være skattepligtige her.

Der er ni indkomstklasser for 2022, der spænder fra 14,5% for indkomst op til €7.116 til 45% for indkomst over €48.033.
En vigtig undtagelse er investeringsindtægter, såsom renter, aktier, værdipapirer og obligationer, som tiltrækker en fast sats på 28%. Portugisiske beboere kan vælge at betale skat til satsen i stedet, hvis det viser sig at være billigere for dig.
Denne sats stiger til 35%, hvis bankkontoen eller investeringen er inden for en jurisdiktion klassificeret som et 'skatteparadis'.
Find ud af mere ved at downloade Blevins Franks' gratis guide til skat i Portugal
 

Skatter på kapitalgevinster i Portugal
En vigtig ændring indført som en del af 2022-budgettet er, at kortsigtede kapitalgevinster (dvs. gevinster afledt af aktiver holdt i mindre end et år) vil være skattepligtige som indkomst. De vil blive lagt til din øvrige indkomst for året og beskattes til satsene ovenfor, hvis din indkomst overstiger €75.009 årligt, inklusive disse kapitalgevinster. Heldigvis vil denne specifikke regel ikke blive indført før den 1. januar 2023.

Dette gælder også for gevinster fra skatteparadiser og øger satsen fra 35% til 48% (eller op til 53%, hvis indkomsten er over €250.000).
Livsforsikringspolitikker vil ikke være specifikt påvirket af disse nye tiltag, da du har mulighed for at vælge en fast skat på 28% ved udbetalinger.
Skattereglerne for kapitalgevinster er ret generøse for portugisiske beboere. Kun halvdelen af ​​overskuddet fra salget af fast ejendom er skattepligtigt, og du modtager inflationslindring efter at have ejet ejendommen i to år. Der er visse undtagelser, så det er værd at søge finansiel rådgivning fra en skatteekspert.
Der er ingen skat på kapitalgevinster på ædelmetaller eller digitale valutaer. Dog kan en række transaktioner antyde, at en sælger handler aktivt, hvilket kan få skattemyndigheden til at udfordre.
 

Formueafgift på højværdiboliger i Portugal
Portugals Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI) fortsætter med at gælde for højværdieboliger i Portugal. Du er kun ansvarlig for denne skat, hvis din andel i ejendommen er over €600.000, og kun beskattes på beløb over denne figur.

 

Bo- og gaveafgift
Boafgift i Portugal gælder kun for ejendom og aktiver arvet eller givet uden for den direkte familie, med en fast 10%. Dette er en anden skattefordel ved at bo i Portugal, selvom britiske statsborgere muligvis stadig vil forblive underlagt britisk arveafgift.

Ideelt set bør du søge specialiseret skatteplanlægningsrådgivning, før du flytter til Portugal, for at sikre, at du er fuldt ud klar over alle tilgængelige muligheder for dig. Selvom du allerede har gjort Portugal til dit hjem, vil råd og regelmæssig gennemgang af din finansielle planlægning sikre, at alt er optimeret til dine mål og familiens langsigtede sikkerhed.

Skattesatser, omfang og fradrag kan ændres. Alle udtalelser vedrørende beskatning er baseret på vores forståelse af gældende skattelove og praksis, der kan ændres. Skatteoplysninger er blevet sammenfattet; enkeltpersoner bør søge personlig rådgivning.
Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) er godkendt og reguleret af det maltesiske finanstilsynsmyndighed, registreringsnummer C 92917. Autoriseret til at udføre investeringstjenester under loven om investeringstjenester og autoriseret til at udføre forsikringsmæglervirksomhed under loven om forsikringsdistribution. Hvor der ydes rådgivning uden for Malta i henhold til forsikringsdistributionsdirektivet eller direktivet om markeder for finansielle instrumenter II, adskiller det anvendelige regelsystem sig på nogle områder fra Malta. BFWML yder også skatterådgivning; dets skatteforskere er fuldt kvalificerede skattespecialister. Blevins Franks Trustees Limited er godkendt og reguleret af det maltesiske finanstilsynsmyndighed for administration af fonde, pensionsordninger og selskaber. Dette tilbud er blevet godkendt og udstedt af BFWML.

Denne artikel blev oprindeligt udgivet af Blevins Franks.