Insikter av experterna på Blevins Franks

Praktisk startguide för skatt i Portugal. Ta reda på mer om inkomstskatt och kapitalvinstskatt i Portugal. Ta reda på mer om skatt och icke-vanlig bostad, samt arvsskatt.

Portugal erbjuder snällare skatteregimer i vissa scenarier än andra europeiska destinationer. Rådgivningen från experter kan hjälpa dig att strukturera dina finanser och förmögenhet så att du är fullt överensstämmande samtidigt som du är skatteeffektiv.

Blevins Franks erbjuder gränsöverskridande skattekonsultation och förmögenhetsförvaltning för expats. Med kontor i Loulé, i Algarve, och i Cascais, nära Lissabon, kan deras expertis spara pengar åt dig och ge dig sinnesfrid.
Ta reda på mer om Blevins Franks

I artikeln nedan ger Sharon Farrell, partner på Blevins Franks, en introduktion till skatter i Portugal.
 

---

En introduktion till skatter i Portugal

Av Sharon Farrell, Partner, Blevins Franks
 
Skatterna i Portugal är mycket snällare än i vissa andra delar av Europa och en stor drivkraft för brittiska medborgare som söker att gå i pension utomlands.
Här ger vi en sammanfattning av skatter i Portugal - och de skattemässiga förmåner det erbjuder - för de som funderar på att flytta hit eller redan njuter av att bo här.

Icke-vanlig bostad
En av de mer skatteattraktiva incitamenten att flytta till Portugal är den icke-vanliga bostads (NHR) regimen. Om du inte har varit bosatt här de senaste fem åren kan du ansöka om NHR på ditt lokala skattekontor och få ett helt decennium av skattebefrielse.

Att vara registrerad som icke-vanlig bosatt gör att du kan ta de flesta av dina utländska inkomster, vissa kapitalvinster, ränta och utdelningar skattefritt under dina första tio år i Portugal. Brittiska regeringstjänstepensioner och hyresinkomster kommer fortfarande att beskattas i Storbritannien. Bosatta som arbetar i 'hög mervärde' yrken kommer också att dra fördel av en fast inkomstskattesats på 20%.
Notera att från 2020, för nya sökande, tar NHR regimen en fast skattesats på 10% på utländska pensionsinkomster, inklusive uttag av engångsbelopp - dock jämförs detta fortfarande mycket fördelaktigt med de vanliga inkomstskattesatserna, särskilt för högre inkomster.
Ta reda på mer om NHR i Portugal

Portugisiska inkomstskatter
Om du är bosatt i Portugal, beräknas dina globala arbetsinkomster, pension, hyra och de flesta andra inkomster för hela året för din skatteräkning. För icke-bosatta kommer endast inkomster som kommer från Portugal att vara skattepliktiga här.

Det finns nio inkomstband för 2022, som sträcker sig från 14,5% för inkomster upp till €7,116 till 45% för inkomster över €48,033.
En viktig undantag är investeringsinkomster, såsom ränta, aktier, värdepapper och obligationer, som drar en fast skattesats på 28%. Portugisiska bosatta kan välja att betala skatt enligt skattesatserna istället, om det visar sig vara billigare för dig.
Denna sats ökar till 35% om bankkontot eller investeringen är inom en jurisdiktion som klassificeras som en 'skatteoas'.
Ta reda på genom att ladda ner Blevins Franks gratis guide till skatter i Portugal

Skatter på kapitalvinst i Portugal
En nyckelförändring som infördes som en del av 2022 års budget är att kortsiktiga kapitalvinster (dvs vinster som härstammar från tillgångar som ägts i mindre än ett år) kommer att vara skattepliktiga som inkomst. De kommer att läggas till din övriga inkomst för året och beskattas enligt skattesatserna ovan, om din inkomst överstiger €75,009 under året, inklusive dessa kapitalvinster. Lyckligtvis kommer denna specifika regel inte att införas förrän den 1 januari 2023.

Detta gäller också för vinster från skatteoaser, vilket höjer skattesatsen från 35% till 48% (eller upp till 53% om inkomsten är över €250,000).
Livförsäkringar kommer inte specifikt att påverkas av dessa nya åtgärder, eftersom du har möjlighet att välja en fast 28% skatt på uttag.
Skattereglerna för kapitalvinster är ganska generösa för portugisiska bosatta. Endast hälften av intäkterna från försäljningen av fastigheter är skattepliktiga, och du får inflationslättnad efter att ha ägt fastigheten i två år. Det finns vissa undantag, så det är värt att söka finansiell rådgivning från en skatteexpert.
Det finns ingen kapitalvinsbeskattning på ädelmetaller eller digitala valutor. Men en serie transaktioner kan tyda på att en säljare aktivt handlar, vilket får skattemyndigheten att ifrågasätta.

Förmögenhetsskatt på högvärdig fastighet i Portugal
Portugals Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI) fortsätter att gälla för högvärdiga fastigheter i Portugal. Du är endast skyldig att betala denna skatt om din andel i fastigheten är över €600,000 och du beskattas endast på belopp över denna siffra.

 

Arvs- och gåvoskatt
Arvsskatt i Portugal gäller endast för fastighet och tillgångar som ärvts eller skänkts utanför den direkta familjen, till en fast 10%. Detta är en annan skattefördel av att bo i Portugal, även om brittiska medborgare mycket väl kan förbli ansvarig för brittisk arvsskatt.

Idealet är att söka specialist rådgivning för skatteplanering innan du flyttar till Portugal för att försäkra dig om att du är fullt medveten om alla tillgängliga möjligheter för dig. Men även om du redan har gjort Portugal till ditt hem, att ta råd och regelbundet granska din ekonomiska planering kommer att säkerställa att allt är optimerat för dina mål och familjens långsiktiga säkerhet.

Skattesatser, omfattning och avdrag kan ändras. Alla uttalanden om beskattning baseras på vår förståelse av nuvarande skattelagar och praxis som är föremål för förändring. Skattinformation har sammanfattats; individer bör söka personlig rådgivning.
Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) är auktoriserat och reglerat av Maltas finansmyndighet, registreringsnummer C 92917. Auktoriserat att bedriva investeringstjänster enligt Investeringstjänstlagen och auktoriserat att bedriva försäkringsförmedlingsverksamhet enligt Försäkringsfördelningslagen. När rådgivning ges utanför Malta genom försäkringsfördelningsdirektivet eller Marknader för finansiella instrumentdirektivet II, skiljer sig det tillämpliga regelsystemet på vissa sätt från Malta. BFWML erbjuder också skatterådgivning; dess skatterådgivare är fullt kvalificerade skattespecialister. Blevins Franks Trustees Limited är auktoriserat och reglerat av Maltas finansmyndighet för förvaltning av förtroenden, pensionsplaner och bolag. Denna marknadsföring har godkänts och utfärdats av BFWML.

Den här artikeln publicerades ursprungligen av Blevins Franks.