Wprowadzenie do Podatków w Portugalii

Praktyczny przewodnik dla początkujących dotyczący podatków w Portugalii. Dowiedz się więcej o podatku dochodowym i podatku od zysków kapitałowych w Portugalii. Dowiedz się o podatku, rezydencji niestalej oraz podatku spadkowym.

Portugalia oferuje łagodniejsze systemy podatkowe w niektórych przypadkach niż inne destynacje europejskie. Porady ekspertów mogą pomóc w strukturyzacji finansów i majątku, abyś był w pełni zgodny z przepisami, jednocześnie będąc efektywny podatkowo.

Blevins Franks oferuje konsultacje podatkowe i zarządzanie majątkiem dla emigrantów. Dzięki biurom w Loulé, w Algarve, oraz w Cascais, niedaleko Lizbony, ich ekspertyza może zaoszczędzić Ci pieniądze i dać poczucie spokoju.
Dowiedz się więcej na temat Blevins Franks.

W poniższym artykule Sharon Farrell, partnerka Blevins Franks, przedstawia wprowadzenie do podatków w Portugalii.
 

---

Wprowadzenie do podatków w Portugalii

Przez Sharon Farrell, Partnera, Blevins Franks
 
Podatki w Portugalii są znacznie łagodniejsze niż w niektórych innych częściach Europy i stanowią duży impuls dla brytyjskich obywateli, którzy planują przenieść się na emeryturę za granicę.
Zapewniamy podsumowanie opodatkowania w Portugalii oraz korzyści podatkowe, jakie oferuje, dla tych, którzy myślą o przeprowadzce tutaj lub już cieszą się życiem w tym kraju.

Rezydencja niestala
Jedną z bardziej atrakcyjnych podatkowo zachęt do przeprowadzki do Portugalii jest reżim rezydencji niestalej (NHR). Jeśli nie byłeś tu rezydentem w ciągu ostatnich pięciu lat, możesz ubiegać się o NHR w swoim lokalnym urzędzie podatkowym i otrzymać pełne dziesięcioletnie ulgi podatkowe.

Zgłoszenie się jako rezydent niestalej umożliwia wzięcie większości dochodu z zagranicy, pewnych zysków kapitałowych, odsetek i dywidend wolnych od podatku przez pierwsze dziesięć lat pobytu w Portugalii. Emerytury służby rządowej Wielkiej Brytanii oraz dochody z wynajmu pozostaną opodatkowane w Wielkiej Brytanii. Rezydenci zatrudnieni w profesjach 'wysokiej wartości dodanej' również skorzystają z płaskiej stawki podatku dochodowego w wysokości 20%.
Od 2020 r. nowi ubiegający się o NHR za zagraniczne dochody emerytalne nałożą płaski podatek w wysokości 10%, w tym wypłaty jednorazowe, jednak nadal jest to porównywalne do zwykłych stawek podatku dochodowego, zwłaszcza dla osób o wyższych dochodach. 
Dowiedz się więcej na temat NHR w Portugalii.

Podatki dochodowe w Portugalii
Jeśli jesteś rezydentem Portugalii, Twój globalny dochód z pracy, emerytury, najmu i większość innych dochodów jest obliczany na przestrzeni całego roku podatkowego. Dla osób niebędących rezydentami, tylko dochody pochodzące z Portugalii będą opodatkowane tutaj.

Na rok 2022 przewidziano dziewięć przedziałów dochodowych, zaczynając od 14,5% dla dochodów do €7 116 do 45% dla dochodów powyżej €48 033.
Wyjątkiem jest dochód z inwestycji, takich jak odsetki, udziały, papiery wartościowe i obligacje, które podlegają stawce podatku w wysokości 28%. Rezydenci portugalscy mogą wybrać opłacenie podatku według stawek skali, jeśli jest to dla nich tańsze.
Ta stawka wzrośnie do 35%, jeśli konto bankowe lub inwestycja znajduje się w jurysdykcji uznanej za 'raj podatkowy'.
Dowiedz się, pobierając bezpłatny przewodnik Blevins Franks dotyczący podatków w Portugalii.
 

Opodatkowanie zysków kapitałowych w Portugalii
Jedną z kluczowych zmian wprowadzonych w ramach budżetu na rok 2022 jest to, że krótkoterminowe zyski kapitałowe (tj. zyski pochodzące z aktywów trzymanych krócej niż rok) będą opodatkowane jako dochód. Zostaną one doliczone do innych dochodów za dany rok i opodatkowane według stawek skali, jeśli Twój dochód przekroczy kwotę €75 009 w danym roku, wliczając te zyski kapitałowe. Na szczęście ta konkretna zasada nie będzie obowiązywała do 1 stycznia 2023 r.

Dotyczy to również zysków pochodzących z rajów podatkowych, zwiększając stawkę z 35% do 48% (lub nawet do 53% w przypadku dochodów powyżej €250 000).
Policies ubezpieczenia na życie nie zostaną dotknięte przez te nowe przepisy, ponieważ masz możliwość wyboru płaskiego podatku w wysokości 28% od wypłat.
Zasady podatkowe dotyczące zysków kapitałowych są dość hojne dla rezydentów Portugalii. Tylko połowa przychodów ze sprzedaży nieruchomości podlega opodatkowaniu, a po dwóch latach posiadania nieruchomości otrzymujesz ulgę inflacyjną. Istnieją pewne zwolnienia, dlatego warto zasięgnąć porady finansowej od specjalisty ds. podatków.
Nie ma podatku od zysków kapitałowych w przypadku metali szlachetnych czy walut cyfrowych. Jednak seria transakcji może wskazywać, że sprzedawca aktywnie spekuluje, co może skłonić organy podatkowe do zastosowania kontroli.
 

Podatek od luksusowych nieruchomości w Portugalii
Polski Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI) nadal dotyczy luksusowych nieruchomości w Portugalii. Jesteś odpowiedzialny za ten podatek tylko wtedy, gdy Twój udział w nieruchomości przekracza €600 000, a opodatkowany jest tylko nadmiar nad tą kwotą.

 

Podatek od spadków i darowizn
Podatek od spadków w Portugalii dotyczy tylko nieruchomości i aktywów odziedziczonych lub darowanych poza rodziną pierwszego stopnia, w stałym procencie 10%. Jest to kolejna korzyść podatkowa z życia w Portugalii, chociaż brytyjscy obywatele mogą wciąż podlegać brytyjskiemu podatkowi od spadków.

Idealnie byłoby skonsultować się z specjalistą od planowania podatkowego przed przeprowadzką do Portugalii, aby upewnić się, że jesteś w pełni świadomy wszystkich dostępnych Ci możliwości. Nawet jeśli już uczyniłeś z Portugalii swój dom, skorzystanie z porady i regularne przeglądanie swojego planowania finansowego zapewni optymalizację dla Twoich celów i długoterminowe bezpieczeństwo rodziny.

Stawki podatkowe, zakres i ulgi mogą ulec zmianie. Wszelkie oświadczenia dotyczące podatków opierają się na naszym zrozumieniu obowiązujących obecnie przepisów podatkowych i praktyk, które podlegają zmianie. Informacje podatkowe zostały podsumowane; osoby powinny szukać spersonalizowanej porady.
Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) jest autoryzowany i regulowany przez Malta Financial Services Authority, numer rejestracyjny C 92917. Autoryzowany do świadczenia usług inwestycyjnych na mocy ustawy o usługach inwestycyjnych i uprawniony do prowadzenia działalności pośrednictwa ubezpieczeniowego na mocy ustawy o dystrybucji ubezpieczeń. W przypadku świadczenia porad poza Maltą za pośrednictwem Dyrektywy dotyczącej Dystrybucji Ubezpieczeń lub Dyrektywy dotyczącej Rynków Instrumentu Finansowego II, odpowiedni system regulacyjny różni się w pewnych aspektach od tego w Malcie. BFWML świadczy również porady podatkowe; jego doradcy podatkowi są w pełni kwalifikowanymi specjalistami ds. podatków. Blevins Franks Trustees Limited jest autoryzowany i regulowany przez Malta Financial Services Authority do zarządzania funduszami powierniczymi, planami emerytalnymi i firmami. Ta promocja została zatwierdzona i wydana przez BFWML.

Ten artykuł pierwotnie opublikowany przez Blevins Franks.