Cittadini britannici in Portogallo - scopri cosa devi sapere sulle tasse in Portogallo per il 2021, ora che il Brexit è in vigore. Espatriati e proprietari di immobili in Portogallo, o proprietari di asset nel Regno Unito, scoprite come le tasse portoghesi potrebbero influenzarvi nel 2021.

Sebbene non vi siano stati cambiamenti significativi nelle tasse in Portogallo per il 2021, ora che il Brexit è pienamente in vigore, potrebbe influenzare la tua situazione fiscale. Gli specialisti di consulenza fiscale per cittadini britannici residenti all'estero Blevins Franks hanno messo in evidenza gli aspetti da considerare nell'articolo qui sotto.

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Tasse portoghesi nel 2021: Cosa devi sapere
Di Adrian Hook, Partner, Blevins Franks
 
Come appare il panorama fiscale portoghese attuale per i cittadini britannici che vivono o stanno pensando di trasferirsi in Portogallo?
Il recente Bilancio portoghese ha mantenuto invariati i tassi fiscali e le norme per il 2021. Se sei già familiare con le tasse portoghesi, le cose diventano molto più facili! Tuttavia, con la piena attuazione del Brexit, si tratta di un cambiamento significativo che potrebbe comportare nuove implicazioni fiscali per i cittadini britannici e chiunque abbia asset nel Regno Unito.

Pertanto, che tu viva in Portogallo da tempo, ti sia trasferito di recente, stia pianificando di cambiare residenza o semplicemente possiedi una casa vacanze qui, assicurati di capire come le tasse portoghesi potrebbero influenzarti nel 2021.

Imposta sul reddito
Per i residenti in Portogallo, i redditi da lavoro mondiali, la pensione, l'affitto e la maggior parte degli altri redditi per l'anno vengono sommati per calcolare l'imposta sul reddito. Per i non residenti portoghesi, solo i redditi provenienti dal Portogallo sono tassabili qui.
La scala mobile dell'imposta sul reddito del Portogallo varia dal 14,5% (su redditi fino a €7.112) al 48% (per oltre 80.823). Tutte e sette le aliquote di imposta sul reddito rimangono le stesse quest'anno (e sono invariate dal 2018), e le fasce di reddito sono le stesse anche del 2020.
 

REDDITO 2021 €	ALIQUOTA DI IMPOSTA
0 - 7.112	14,5%
7.113 - 10.732	23%
10.733 - 20.322	28,5%
20.323 - 25.075	35%
25.076 - 36.967	37%
36.968 - 80.822	45%
80.823 +	48%

 
Reddito da investimenti
Le regole fiscali sono diverse per gli interessi e gli investimenti, come azioni, titoli e obbligazioni, che attraggono un'aliquota fissa del 28%. Tuttavia, se sei un residente portoghese, hai la possibilità di pagare l'imposta alle aliquote invece se questo risulta essere più conveniente per te.
Si noti che se un conto bancario o un investimento è in una giurisdizione classificata come paradiso fiscale dalle autorità portoghesi, il reddito è tassato a una tariffa più elevata del 35%. Attualmente questo include investimenti a Gibilterra, ai Caraibi o alle Isole del Canale.

Imposta sulle plusvalenze
Tutte le aliquote e le norme rimangono uguali all'anno scorso.
Se sei un residente portoghese e vendi proprietà o beni in qualsiasi parte del mondo, il 50% del guadagno viene aggiunto al tuo reddito annuale e tassato al tasso di imposta sul reddito pertinente. Tuttavia, non verrai tassato se vendi una casa principale e reinvesti il ricavato per acquistare una nuova casa principale in Portogallo o altrove nell'UE/SEE. Dopo il Brexit, la proprietà nel Regno Unito è ora classificata come un asset non UE/SEE, quindi non potrai più ricevere questa esenzione se reinvesti i proventi in una casa principale nel Regno Unito.
I pensionati o i residenti di età superiore ai 65 anni possono evitare l'imposta sulle plusvalenze portoghese reinvestendo in un contratto di assicurazione idoneo o un fondo pensione, ottime notizie per chi si sta trasferendo in una casa più piccola. Devi fare ciò entro sei mesi dalla vendita per qualificarti.
Nel frattempo, i non residenti affrontano una tassa fissa del 28% su 100% di qualsiasi guadagno da asset portoghesi.

Residenza non abituale (NHR)
Il regime NHR del Portogallo continua a offrire ai nuovi residenti vantaggi fiscali molto attraenti per i primi dieci anni qui. Se ti sei trasferito di recente in Portogallo e non sei stato residente negli ultimi cinque anni, richiedi presso il tuo ufficio delle imposte locale per bloccare questi significativi vantaggi. 
In base a NHR, la maggior parte dei redditi stranieri, determinate plusvalenze, interessi e dividendi possono essere prelevati senza tasse in Portogallo. Le principali eccezioni sono le pensioni per servizi del governo britannico e l'affitto, che rimangono tassabili nel Regno Unito. I residenti non abituali impiegati o autonomi in Portogallo in determinate professioni ad alto valore aggiunto possono anche beneficiare di un'aliquota fissa dell'20% sull'imposta sul reddito.
Da un anno a questa parte, NHR include una tassa fissa del 10% sulle pensioni estere e i prelievi (inclusi anticipi in contanti). Tuttavia, coloro che hanno ottenuto la residenza non abituale prima di aprile 2020 possono continuare a ricevere la maggior parte delle pensioni britanniche esentasse per il resto del loro periodo di dieci anni.

Imposta sul patrimonio
L'Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI) del Portogallo continua ad applicare una sorta di imposta sul patrimonio alle proprietà portoghesi di elevato valore, indipendentemente dalla residenza del proprietario. Sei responsabile solo se il tuo interesse nelle proprietà portoghesi supera i €600.000, e quindi solo sul valore eccedente. Quindi, se, ad esempio, tu e il tuo partner possedete congiuntamente una casa portoghese, la proprietà attirerà solo AIMI se il valore supera i €1.2 milioni. Le aliquote sono dello 0.7% per le persone fisiche, dello 0.4% per le società e dell'1% per le proprietà oltre l1 milione di euro. Alcune società non sono idonee all'agevolazione.

Imposta sulle successioni e le donazioni (imposta di bollo)
La versione del Portogallo dell'imposta sulle successioni rimane fissa al 10% e si applica solo alle proprietà e ai beni portoghesi ereditati o donati al di fuori della famiglia diretta. Attenzione, tuttavia, che a meno che non si agisca, la legge portoghese sulla successione per eredità coattiva trasferirà automaticamente porzioni della tua proprietà secondo la tua discendenza, indipendentemente dalle tue intenzioni scritte.
Ricorda anche che molti expatriates britannici continuano a rimanere soggetti al domicilio nel Regno Unito, quindi fai attenzione a rivedere la tua posizione riguardo all'imposta sulle successioni del Regno Unito.

Pianificazione fiscale per il Portogallo
È sensato rivedere regolarmente la tua pianificazione finanziaria per assicurarti che tutto sia ottimizzato per le circostanze e gli obiettivi della tua famiglia. Il modo in cui strutturi i tuoi asset e il tuo patrimonio può fare una grande differenza sulle tasse, quindi ottieni consigli personalizzati e trasfrontalieri per sfruttare al meglio le opportunità fiscali e garantirti la serenità finanziaria in Portogallo.

Le aliquote d'imposta, la portata e le agevolazioni possono cambiare. Eventuali dichiarazioni relative alla tassazione sono basate sulla nostra comprensione delle leggi e delle pratiche fiscali attuali che sono soggette a modifiche. Le informazioni fiscali sono state riassunte; le persone dovrebbero cercare consigli personalizzati.
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Questo articolo è stato originariamente pubblicato da Blevins Franks.