Britse onderdanen in Portugal - Ontdek wat u moet weten over belastingen in Portugal voor 2021, nu de Brexit van kracht is. Expats en vastgoedeigenaren in Portugal, of eigenaren van Britse activa, ontdek hoe Portugese belastingen u in 2021 kunnen beïnvloeden.

Terwijl er geen significante veranderingen zijn geweest in belastingen in Portugal voor 2021, is de Brexit nu volledig van kracht en dat kan van invloed zijn op uw belastingpositie. Specialistische belastingadviseurs voor Britse onderdanen die in het buitenland wonen, Blevins Franks, hebben gebieden benadrukt om te overwegen in het onderstaande artikel.

Download de Blevins Franks 2021 Gratis Gids voor Portugese Belasting:



U zou ook leuk kunnen vinden:

• Portugese belastinginformatiebron
• NHR belastingvoordelen
• Estate planning in Portugal - wat u moet weten
• 4 belangrijke veranderingen voor Britse onderdanen in Portugal, post-Brexit

 

---

Portugese belastingen in 2021: Wat u moet weten
Door Adrian Hook, Partner, Blevins Franks
 
Hoe ziet het huidige Portugese belastingstelsel eruit voor Britse onderdanen die in Portugal wonen of denken aan verhuizen naar Portugal?
Het laatste Portugese Budget heeft de belastingtarieven en regels hetzelfde gehouden voor 2021. Als u al bekend bent met Portugese belastingen, maakt dit de zaken een stuk eenvoudiger! Met de volledige Brexit nu van kracht, is dit echter een significante verandering die nieuwe belastingimplicaties voor Britse onderdanen en iedereen met Britse activa in Portugal kan brengen.

Dus of u al een tijdje in Portugal woont, recent bent verhuisd, van plan bent te verhuizen of gewoon een vakantiehuis bezit, zorg ervoor dat u begrijpt hoe Portugese belastingen u in 2021 kunnen beïnvloeden.

Inkomstenbelasting
Voor inwoners van Portugal worden wereldwijde arbeidsinkomsten, pensioen, huur en de meeste andere inkomsten over het jaar bij elkaar opgeteld om uw inkomstenbelastingaanslag te berekenen. Voor niet-Portugese inwoners is alleen inkomsten die afkomstig zijn uit Portugal hier belastbaar.
Het glijdende schaal van de inkomstenbelasting van Portugal varieert van 14,5% (op inkomen tot €7.112) tot 48% (voor 80.823 en hoger). Alle zeven inkomstenbelastingtarieven blijven dit jaar hetzelfde (en zijn eigenlijk onveranderd sinds 2018), en de inkomstenbanden zijn ook hetzelfde als die van 2020.
 

INKOMSTEN IN 2021 €	BELASTINGSTARIEF
0 - 7.112	14,5%
7.113 - 10.732	23%
10.733 - 20.322	28,5%
20.323 - 25.075	35%
25.076 - 36.967	37%
36.968 - 80.822	45%
80.823 +	48%

 
Beleggingsinkomsten
De belastingregels zijn anders voor rente- en beleggingsinkomsten, zoals aandelen, effecten en obligaties, die een vast tarief van 28% hebben. Als u echter een Portugese inwoner bent, kunt u ervoor kiezen om belasting te betalen tegen de schaaltarief in plaats daarvan als dat voordeliger voor u is.
Let op dat als een bankrekening of belegging binnen een jurisdictie valt die door Portugese autoriteiten wordt beschouwd als een belastingparadijs, inkomen wordt belast tegen een hoger tarief van 35%. Momenteel vallen hieronder investeringen in Gibraltar, het eiland Man en Jersey.

Kapitaalwinstbelasting
Alle tarieven en regels blijven hetzelfde als vorig jaar.
Als u een Portugese inwoner bent en onroerend goed of activa verkoopt overal ter wereld, wordt 50% van de winst toegevoegd aan uw jaarinkomen en belast tegen het relevante inkomstenbelastingtarief. Cruciaal is echter dat u niet wordt belast als u een hoofdverblijf verkoopt en de opbrengst herinvesteert om een nieuw hoofdverblijf te kopen in Portugal of elders in de EU/EER. Post-Brexit wordt het Britse onroerend goed nu beschouwd als een niet-EU/EER-activum, dus u kunt geen gebruik meer maken van deze vrijstelling bij herinvestering van opbrengsten in een hoofdverblijf in het Verenigd Koninkrijk.
Gepensioneerden of inwoners ouder dan 65 jaar kunnen Portugese kapitaalwinstbelasting vermijden bij herinvestering in een geschikt verzekeringscontract of pensioenfonds, geweldig nieuws voor mensen die kleiner gaan wonen. U moet dit doen binnen zes maanden na verkoop om in aanmerking te komen.
Ondertussen worden niet-ingezetenen geconfronteerd met een vast tarief van 28% over 100% van elke winst uit Portugese activa.

Niet-gewoon residentieel (NHR)
Het regime van Portugal voor niet-gewone ingezetenen blijft nieuwe inwoners zeer aantrekkelijke belastingvoordelen bieden voor hun eerste tien jaar hier. Als u onlangs naar Portugal bent verhuisd en de afgelopen vijf jaar niet inwoner bent geweest, meld u dan bij uw lokale belastingkantoor om deze significante voordelen vast te leggen.
Onder NHR kunnen de meeste buitenlandse inkomsten, bepaalde kapitaalwinsten, rente en dividenden belastingvrij worden opgenomen in Portugal. Belangrijke uitzonderingen zijn Britse overheidsdienstpensioenen en huurinkomsten, die belastbaar blijven in het Verenigd Koninkrijk. Niet-gewone ingezetenen die in Portugal werkzaam zijn in bepaalde beroepen met een hoge toegevoegde waarde kunnen ook profiteren van een vast tarief van 20% inkomstenbelasting.
Sinds vorig jaar omvat NHR een vast tarief van 10% belasting over buitenlands pensioeninkomen en opnames (inclusief eenmalige bedragen). Echter, degenen die voor april 2020 niet-gewone verblijfsvergunning hebben verkregen, kunnen de meeste Britse pensioeninkomsten belastingvrij blijven ontvangen gedurende de resterende periode van hun tienjarig periode.

Vermogensbelasting
De Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI) blijft een vermogensbelasting van een soort toepassen op hoogwaardig Portugees onroerend goed, ongeacht waar de eigenaar woont. U bent alleen verantwoordelijk als uw belang in Portugese eigendommen meer dan €600.000 bedraagt, en dan alleen over de waarde daarboven. Dus, als u bijvoorbeeld gezamenlijk met uw partner een Portugees huis bezit, wordt het onroerend goed alleen belast met AIMI als het wordt gewaardeerd op meer dan €1,2 miljoen. Tarieven zijn 0,7% voor particulieren, 0,4% voor bedrijven en 1% voor eigendommen boven de €1 miljoen. Sommige bedrijven komen niet in aanmerking voor de aftrek.

Erf- en schenkbelasting
De Portugese versie van de erfbelasting blijft vastgesteld op 10% en is alleen van toepassing op Portugees onroerend goed en activa die buiten de directe familie zijn geërfd of geschonken. Let echter op dat tenzij u actie onderneemt, het erfrechtscheme van Portugal automatisch delen van uw vermogen zal doorgeven volgens uw stamboom, ongeacht uw schriftelijke wensen.
Denk er ook aan dat veel Britse expats vaak UK-domiciled blijven, dus let op bij het bekijken van uw positie met betrekking tot de Britse erfbelasting.

Belastingplanning voor Portugal
Het is verstandig om regelmatig uw financiële planning te herzien om ervoor te zorgen dat alles is geoptimaliseerd voor de omstandigheden en doelstellingen van uw familie. De manier waarop u uw activa en vermogen structureert, kan een groot verschil maken voor uw belastingaanslag, dus neem gepersonaliseerd, grensoverschrijdend advies om optimaal gebruik te maken van fiscaal efficiënte mogelijkheden en financiële gemoedsrust te garanderen in Portugal.

Belastingtarieven, scope en vrijstellingen kunnen veranderen. Alle verklaringen met betrekking tot belastingen zijn gebaseerd op onze kennis van huidige belastingwetten en -praktijken die aan verandering onderhevig zijn. Belastinginformatie is samengevat; individuen moeten gepersonaliseerd advies inwinnen.
U kunt andere financiële adviesartikelen vinden door onze website hier te bezoeken www.blevinsfranks.com
 
Dit artikel is oorspronkelijk gepubliceerd door Blevins Franks.