UK nationals in Portugal - dowiedz się, co musisz wiedzieć o podatkach w Portugalii w 2021 roku, teraz gdy Brexit jest już w mocy. Eksperci spoza Portugalii i właściciele nieruchomości w Portugalii, a także właściciele aktywów w UK, dowiedzcie się, w jaki sposób portugalski podatek może was dotyczyć w 2021 roku.

Podczas gdy nie było znaczących zmian w podatkach w Portugalii na 2021 rok, Brexit jest teraz w pełni w mocy, co może wpłynąć na twoją sytuację podatkową. Blevins Franks, specjaliści w zakresie konsultacji podatkowych dla brytyjskich obywateli mieszkających za granicą, wybrali obszary do rozważenia w artykule poniżej.

Pobierz bezpłatny przewodnik Blevis Franks 2021 o podatkach w Portugalii:



Mogą ci się także spodobać:

• Portugalski zasób informacji podatkowych
• KorzyÅ›ci podatkowe zwiÄ…zane z NHR
• Planowanie nieruchomoÅ›ci w Portugalii - co musisz wiedzieć
• 4 główne zmiany dla brytyjskich obywateli w Portugalii po Brexicie

 

---

Podatki w Portugalii w 2021 roku: Co musisz wiedzieć
Autor: Adrian Hook, Partner, Blevins Franks
 
Jak wygląda obecny krajobraz podatkowy w Portugalii dla obywateli brytyjskich mieszkających w Portugalii lub myślących o przeprowadzce do Portugalii?
Ostatni budżet Portugalii utrzymał stawki podatkowe i reguły na tym samym poziomie na 2021 rok. Jeśli jesteś zaznajomiony z podatkami portugalskimi, sprawia to wiele ułatwień! Jednakże, po Brexicie będą nowe implikacje podatkowe dla obywateli brytyjskich i osób z aktywami w UK w Portugalii.

Dlatego niezależnie od tego, czy mieszkasz w Portugalii od jakiegoś czasu, niedawno się przeprowadziłeś, planujesz przenieść się lub po prostu posiadasz tutaj dom wakacyjny, upewnij się, że rozumiesz, w jaki sposób podatki w Portugalii mogą cię dotyczyć w 2021 roku.

Podatek dochodowy
Dla rezydentów w Portugalii, dochody zatrudnienia na całym świecie, emerytury, dochody z najmu i większość innych dochodów w ciągu roku są sumowane, aby obliczyć rachunek podatkowy od dochodów. Dla nierezydentów portugalskich, tylko dochody związane z Portugalią są opodatkowane tutaj.
Portugalska skala podatkowa od dochodów wynosi od 14,5% (od dochodów do €7,112) do 48% (dla kwoty 80,823 i więcej). Wszystkie siedem stawek podatkowych pozostają takie same w tym roku (i faktycznie nie zostały zmienione od 2018 roku), a pasma dochodów są również takie same jak w 2020 roku.
 

DOCHÓD 2021 €	STAWKA PODATKU
0 - 7,112	14.5%
7,113 - 10,732	23%
10,733 - 20,322	28.5%
20,323 - 25,075	35%
25,076 - 36,967	37%
36,968 - 80,822	45%
80,823 +	48%

 
Dochody z inwestycji
Reguły podatkowe są inne dla dochodów z odsetek i inwestycji, takich jak akcje, papiery wartościowe i obligacje, które podlegają stałej stawce 28%. Jednakże, jeśli jesteś rezydentem w Portugalii, masz możliwość zapłacenia podatku według stawek skali, jeśli będzie to dla ciebie korzystniejsze.
Należy pamiętać, że jeśli konto bankowe lub inwestycja znajduje się w jurysdykcji uważanej przez władze portugalskie za raj podatkowy, dochód podlega opodatkowaniu wyższą stawką 35%. Dotyczy to obecnie inwestycji na Gibraltarze, Wyspie Man i Jersey.

Podatek od zysków kapitałowych
Wszystkie stawki i reguły pozostają takie same jak w zeszłym roku.
Jeśli jesteś rezydentem w Portugalii i sprzedasz nieruchomość lub aktywa gdziekolwiek na świecie, 50% zysku jest dodawany do twojego rocznego dochodu i podlega opodatkowaniu stawką podatku od dochodów. Istotne jest jednak to, że nie będziesz opodatkowany w przypadku sprzedaży głównego domu i reinwestycji uzyskanych środków w zakup nowego głównego domu w Portugalii lub gdzie indziej w UE / EOG. Po Brexicie, nieruchomości w UK są teraz klasyfikowane jako aktywa spoza UE / EOG, więc nie możesz już skorzystać z tego zwolnienia przy ponownej inwestycji środków w główny dom w UK.
Emeryci lub osoby powyżej 65. roku życia mogą uniknąć portugalskiego podatku od zysków kapitałowych przy reinwestycji w kwalifikowany kontrakt ubezpieczeniowy lub fundusz emerytalny, co jest świetną wiadomością dla osób zmniejszających metraż. Aby się kwalifikować, musisz to zrobić w ciągu sześciu miesięcy od sprzedaży.
Tymczasem nierezydenci ponoszą stałą opłatę 28% od 100% zysku z portugalskich aktywów.

Niezwyczajne zamieszkanie (NHR)
Reżim NHR Portugalii nadal oferuje nowym rezydentom bardzo atrakcyjne korzyÅ›ci podatkowe przez pierwsze dziesięć lat pobytu tutaj. JeÅ›li niedawno przeprowadziÅ‚eÅ› siÄ™ do Portugalii i nie byÅ‚eÅ› rezydentem w ciÄ…gu ostatnich piÄ™ciu lat, zgÅ‚oÅ› siÄ™ do lokalnego urzÄ™du skarbowego, aby skorzystać z tych znaczÄ…cych korzyÅ›ci. 
W ramach NHR większość dochodów zagranicznych, określone zyski kapitałowe, odsetki i dywidendy mogą być wolne od podatku w Portugalii. Kluczowe wyjątki stanowią emerytury ze służby rządowej UK i dochody z najmu, które pozostają opodatkowane w UK. Nierezydenci niezwyczajni zatrudnieni lub samozatrudnieni w Portugalii w pewnych profesjach o dużej wartości dodanej mogą również skorzystać ze stałej stawki podatku dochodowego w wysokości 20%.
Od zeszłego roku, NHR obejmuje także stały podatek od zysków emerytalnych i wypłat zagranicznych (w tym jednorazowych sum). Jednakże, osoby które uzyskały niezwyczajne zamieszkanie przed kwietniem 2020 roku mogą nadal otrzymywać większość dochodów emerytalnych z UK wolnych od podatku przez pozostałą część dziesięcioletniego okresu.

Podatek od majÄ…tku
Portugalskie Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI) nadal dotyczy opodatkowania majątkiem wysokiej wartości w Portugalii, niezależnie od miejsca zamieszkania właściciela. Jesteś odpowiedzialny tylko wtedy, gdy twoje udziały w nieruchomościach portugalskich przekraczają €600,000, a następnie tylko od wartości powyżej tej kwoty. Dlatego, jeśli ty i twój partner wspólnie posiadacie dom w Portugalii, nieruchomość będzie podlegać opodatkowaniu AIMI, jeśli jest wyceniona na ponad €1.2 miliona. Stawki to 0,7% dla osób fizycznych, 0,4% dla firm oraz 1% dla nieruchomości wartej ponad €1 milion. Niektóre firmy nie kwalifikują się do tego zwolnienia.

Podatek od spadków i darowizn (opłata skarbowa)
Portugalska wersja podatku od spadków pozostaje na stałym poziomie 10% i dotyczy tylko nieruchomości i aktywów odziedziczonych lub darowanych poza bezpośrednią rodziną. Należy jednak pamiętać, że chyba że podjęte zostaną działania, portugalskie ustawy dziedziczenia zmuszą do automatycznego przejścia części twojego majątku w zależności od twojej linii krwi, bez względu na twoje pisemne życzenia.
Pamiętaj także, że wiele brytyjskich emigrantów nadal pozostaje podległych podatkowi od spadków w UK, więc zadbaj o przegląd swojej sytuacji w zakresie brytyjskiego podatku od spadków.

Planowanie podatkowe w Portugalii
Rozsądnym jest regularne przeglądanie swojego planowania finansowego, aby upewnić się, że wszystko jest zoptymalizowane dla okoliczności i celów twojej rodziny. Sposób, w jaki strukturyzujesz swoje aktywa i majątek, może mieć duże znaczenie dla twojego rachunku podatkowego, dlatego weź spersonalizowaną, transgraniczną radę, aby skorzystać z możliwości efektywności podatkowej i zapewnić finansowe spokój w Portugalii.

Stawki podatkowe, zakres i ulgi mogą ulec zmianie. Wszelkie oświadczenia dotyczące opodatkowania oparte są na naszym zrozumieniu obecnych przepisów podatkowych, które mogą ulec zmianie. Informacje podatkowe zostały podsumowane; osoby powinny szukać spersonalizowanej porady.
Możesz znaleźć inne artykuły doradcze finansowe odwiedzając naszą stronę tutaj
 
Ten artykuł został pierwotnie opublikowany przez Blevins Franks.