Nacionales del Reino Unido en Portugal - descubre lo que necesitas saber sobre los impuestos en Portugal para 2021, con el Brexit ya en vigor. Expatriados y propietarios de propiedades en Portugal, o propietarios de activos del Reino Unido, averigüen cómo los impuestos portugueses pueden afectarles en 2021.

Aunque no ha habido cambios significativos en los impuestos en Portugal para 2021, ahora el Brexit está completamente en vigor, y eso puede afectar tu situación fiscal. Los consultores fiscales especializados para nacionales del Reino Unido que viven en el extranjero de Blevins Franks han destacado áreas a considerar en el artículo a continuación.

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Impuestos portugueses en 2021: Lo que necesitas saber
Por Adrian Hook, Socio, Blevins Franks
 
¿Cómo es el panorama fiscal portugués actual para los nacionales del Reino Unido que viven en Portugal o están pensando en mudarse a Portugal?
El último Presupuesto portugués ha mantenido las tasas e normas fiscales iguales para 2021. Si ya estás familiarizado con los impuestos portugueses, ¡esto hace las cosas mucho más fáciles! Sin embargo, con el Brexit completo ahora en vigor, este es un cambio significativo que podría traer nuevas implicaciones fiscales para los nacionales del Reino Unido y cualquier persona con activos del Reino Unido en Portugal.

Así que ya sea que hayas estado viviendo en Portugal durante un tiempo, te hayas mudado recientemente, estés planeando mudarte o simplemente seas propietario de una casa de vacaciones aquí, asegúrate de entender cómo los impuestos portugueses pueden afectarte en 2021.

Impuesto sobre la renta
Para los residentes en Portugal, los ingresos laborales mundiales, pensiones, alquileres y la mayoría de otros ingresos a lo largo del año se suman para calcular tu factura de impuestos sobre la renta. Para los no residentes de Portugal, solo los ingresos generados en Portugal son gravables aquí.
La escala de impuestos sobre la renta de Portugal va desde el 14.5% (sobre ingresos de hasta €7,112) hasta el 48% (para más de 80,823). Las siete tasas impositivas sobre la renta siguen siendo las mismas este año (y de hecho no han cambiado desde 2018), y las bandas de ingresos también son las mismas que en 2020.
 

INGRESOS 2021 €	TASA IMPOSITIVA
0 - 7,112	14.5%
7,113 - 10,732	23%
10,733 - 20,322	28.5%
20,323 - 25,075	35%
25,076 - 36,967	37%
36,968 - 80,822	45%
80,823 +	48%

 
Ingresos de inversiones
Las normas fiscales son diferentes para los intereses e ingresos de inversiones, como acciones, títulos y bonos, que atraen una tasa fija del 28%. Sin embargo, si eres residente en Portugal, tienes la opción de pagar impuestos a las tasas escalonadas si te resulta más barato.
Ten en cuenta que si una cuenta bancaria o una inversión se encuentra en una jurisdicción clasificada como paraíso fiscal por las autoridades portuguesas, los ingresos se gravan a una tasa más alta del 35%. Actualmente esto incluye las inversiones en Gibraltar, la Isla de Man y Jersey.

Impuesto sobre ganancias de capital
Todas las tasas y normas siguen siendo las mismas que el año pasado.
Si eres residente en Portugal y vendes una propiedad o activos en cualquier parte del mundo, el 50% de la ganancia se agrega a tus ingresos anuales y se grava a la tasa impositiva de renta correspondiente. Sin embargo, no pagarás impuestos si vendes una vivienda principal y reinviertes los ingresos para comprar una nueva vivienda principal en Portugal o en cualquier otro lugar de la UE/EEE. Después del Brexit, la propiedad del Reino Unido ahora se clasifica como un activo fuera de la UE/EEE, por lo que ya no podrás recibir esta exención si reinviertes los ingresos en una vivienda principal en el Reino Unido.
Los jubilados o residentes mayores de 65 años pueden evitar el impuesto sobre ganancias de capital en Portugal al reinvertir en un contrato de seguro elegible o fondo de pensiones, una gran noticia para los que reducen el tamaño de su vivienda. Debes hacer esto dentro de los seis meses posteriores a la venta para calificar.
Mientras tanto, los no residentes enfrentan un cargo fijo del 28% sobre el 100% de cualquier ganancia de activos portugueses.

Residencia no habitual (NHR)
El régimen NHR de Portugal sigue ofreciendo a los nuevos residentes beneficios fiscales altamente atractivos para sus primeros diez años aquí. Si te acabas de mudar a Portugal y no has sido residente en los últimos cinco años, solicita en tu oficina de impuestos local para asegurar estos significativos beneficios.
Bajo el NHR, la mayoría de los ingresos extranjeros, ciertas ganancias de capital, intereses y dividendos pueden ser libres de impuestos en Portugal. Las excepciones clave son las pensiones de servicio gubernamentales del Reino Unido y los ingresos por alquiler, que siguen siendo gravables en el Reino Unido. Los no residentes habituales empleados o autónomos en Portugal en ciertas profesiones de alto valor añadido también pueden beneficiarse de una tasa de impuesto sobre la renta del 20%.
Desde el año pasado, el NHR incluye un impuesto fijo del 10% sobre los ingresos y retiros de pensiones extranjeras (incluidas las sumas globales). Sin embargo, aquellos que obtuvieron residencia no habitual antes de abril de 2020 pueden seguir recibiendo la mayoría de los ingresos de pensión del Reino Unido libres de impuestos durante el resto de su período de diez años.

Impuesto sobre el patrimonio
El Adicional Impuesto Municipal Sobre Imóveis (AIMI) continúa aplicando una especie de impuesto sobre el patrimonio a propiedades portuguesas de alto valor, independientemente de dónde resida el propietario. Solo serás responsable si tu participación en propiedades portuguesas es superior a €600,000, y luego solo sobre el valor que exceda eso. Así que, por ejemplo, si tú y tu pareja son copropietarios de una casa portuguesa, la propiedad solo atraerá AIMI si se valúa por encima de €1.2 millones. Las tasas son del 0.7% para individuos, del 0.4% para empresas y del 1% para propiedades de más de €1 millón. Algunas empresas no son elegibles para la deducción.

Impuesto sobre sucesiones y donaciones (impuesto de timbre)
La versión portuguesa del impuesto sobre herencias permanece fija en el 10% y se aplica solo a propiedades y activos portugueses heredados o donados fuera de la familia directa. Sin embargo, ten en cuenta que a menos que tomes medidas, la ley de sucesiones de herencia forzosa de Portugal pasará automáticamente porciones de tu patrimonio según tu linaje sanguíneo, independientemente de tus deseos por escrito.
También recuerda que muchos expatriados británicos siguen siendo domiciliados en el Reino Unido, así que asegúrate de revisar tu posición con respecto al impuesto sobre herencias del Reino Unido.

Planificación fiscal para Portugal
Es sensato revisar regularmente tu planificación financiera para asegurarte de que todo esté optimizado para las circunstancias y objetivos de tu familia. La forma en que estructures tus activos y riqueza puede hacer una gran diferencia en tu factura de impuestos, así que obtén asesoramiento personalizado y transfronterizo para aprovechar al máximo las oportunidades fiscales eficientes y asegurar la tranquilidad financiera en Portugal.

Las tasas impositivas, el ámbito y las deducciones pueden cambiar. Cualquier declaración sobre impuestos se basa en nuestra comprensión de las leyes fiscales actuales y las prácticas que están sujetas a cambios. La información fiscal ha sido resumida; las personas deben buscar asesoramiento personalizado.
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Este artículo fue publicado originalmente por Blevins Franks.