Een Eenvoudige Gids voor Onroerendgoedbelastingen in Portugal

Editorial Hot List Lifestyle
Book Top Experiences and Tours in Algarve:
If youʻre booking your trip to Algarve last minute, we have you covered. Below are some of the top tours and experiences!
View All Experiences
Leer meer over de belangrijkste onroerendezaakbelastingen in Portugal, waaronder IMT (Onroerende Zaakbelasting), IMI (Gemeentelijke Onroerendezaakbelasting), AIMI en vermogenswinstbelasting. Begrijp de belastingimplicaties voor kopers, eigenaren en verkopers van onroerend goed, en hoe vrijstellingen en tarieven van toepassing zijn. Door de experts van ONE Select Properties in Quinta do Lago.

Bij het kopen of bezitten van onroerend goed in Portugal is het belangrijk om de verschillende belastingen te begrijpen die van toepassing kunnen zijn. Of u nu een inwoner bent of niet, verschillende belastingen spelen een rol bij onroerendgoedtransacties en eigendom. Als u van plan bent onroerend goed te kopen of te investeren in Portugal, is de onderstaande informatie samengesteld door ONE Select Properties een zeer belangrijke eerste stap om te begrijpen welke belastingen u in overweging moet nemen.

ONE Select Properties, gevestigd in Quinta do Lago, is een onafhankelijk makelaarskantoor dat een grondige expertise in de luxe-vastgoedmarkt combineert met een focus op de dromen, verlangens, levensstijl en investeringsdoelstellingen van haar klanten. Met decennia ervaring in de Algarve vastgoedmarkt stelt hun expertise hen in staat om in te gaan op de essentiële informatie die kopers en verkopers moeten weten om te zorgen voor soepele vastgoedtransacties en bewustzijn van alle fiscale verplichtingen.

Hieronder vindt u de gids van ONE Select Properties voor onroerendgoedbelastingen in Portugal. Raadpleeg een advocaat of accountant voordat u een transactie aangaat.

Onroerendezaakbelasting (IMT - Imposto Municipal sobre as Transmissões de Imóveis)
Bij elke aankoop of verkoop van een woning moet de Onroerendezaakbelasting (IMT) worden betaald voordat het definitieve verkoopcontract wordt ondertekend. Het bedrag van IMT is afhankelijk van de waarde van de woning en wordt berekend op basis van de aankoopprijs of de belastbare waarde van het pand (VPT), afhankelijk van wat hoger is.
Zo werkt IMT:
  • Woningen met een waarde van meer dan €1 miljoen worden belast tegen een tarief van 7,5%.
  • Stedelijke niet-woonwoningen (zoals commerciële gebouwen) en bouwpercelen met een waarde van minder dan €1 miljoen betalen 6,5% belasting.
  • Rustiek (landbouw) land heeft een lagere IMT-tarief van 5%.
  • Als u onroerend goed koopt via een aandelenovername in een niet-ingezeten bedrijf, is IMT niet van toepassing.
 
Zegelrecht (Imposto de Selo)
Naast IMT moet u ook een zegelrecht van 0,8% betalen over de verkoopprijs van het pand of VPT, afhankelijk van wat hoger is. Dit moet worden betaald voordat de definitieve akte wordt ondertekend.
Houd ook rekening met andere kosten zoals:
  • Notaris- en registratiekosten, die afhankelijk zijn van de waarde van het pand.
  • Advocaatkosten, die meestal variëren van 1% tot 2% van de prijs van het pand.
 
Gemeentelijke Onroerendezaakbelasting (IMI - Imposto Municipal sobre Imóveis)
De Gemeentelijke Onroerendezaakbelasting (IMI) is een jaarlijkse belasting voor woningeigenaren, of ze nu inwoners zijn of niet. IMI wordt berekend op basis van de fiscale waarde van het pand, die wordt bepaald door de lokale autoriteiten.
  • Voor stedelijke panden varieert het IMI-tarief tussen 0,3% en 0,5%.
  • Voor rustiek land kan het oplopen tot 0,8%.
Voor panden die eigendom zijn van bedrijven in witte-lijstlanden is het IMI-tarief vastgesteld op 0,4%. Als het pand echter eigendom is van een offshore-entiteit in een zwart-lijstland, stijgt het tarief naar 7,5%.
IMI wordt jaarlijks betaald, vaak in twee of drie termijnen, afhankelijk van het totale verschuldigde bedrag.
 
Extra Gemeentelijke Onroerendezaakbelasting (AIMI - Adicional ao Imposto Municipal sobre Imóveis)
Naast IMI moeten sommige woningeigenaren mogelijk ook de Extra Gemeentelijke Onroerendezaakbelasting (AIMI) betalen. Deze belasting is van toepassing op particulieren of bedrijven die stedelijke eigendommen bezitten die bepaalde waarde drempels overschrijden:
  • Voor particulieren geldt de belasting alleen als de totale waarde van het pand meer dan €600.000 bedraagt voor alleenstaanden of €1.2 miljoen voor stellen.
  • Het AIMI-belastingtarief voor individuen varieert van 0,7% tot 1,5%, over het gedeelte van de waarde van het pand dat de drempel overschrijdt.
  • Voor bedrijven bedraagt AIMI 0,4% over de totale waarde van hun stedelijke eigendommen.
AIMI heeft tot doel de rijkdom te herverdelen door hoger gewaardeerde eigendommen te belasten, vooral die in handen van bedrijven.


 
Vermogenswinstbelasting (Mais Valias)
Bij de verkoop van een woning wordt vermogenswinstbelasting geheven over het verschil tussen de aankoopprijs en de verkoopprijs. Er zijn echter enkele aftrekposten, zoals de kosten van structurele renovaties, notariskosten, registratiekosten en makelaarskosten.
  • Voor niet-ingezetenen bedraagt het belastingtarief voor vermogenswinsten 28%.
  • Voor ingezetenen is 50% van de vermogenswinst belastingvrij, waarbij de resterende 50% wordt belast als onderdeel van uw jaarinkomen. Inwoners zijn ook vrijgesteld van vermogenswinstbelasting als zij de opbrengst van de verkoop van hun hoofdverblijf herinvesteren in een andere hoofdverblijfplaats binnen de Europese Unie of de Europese Economische Ruimte binnen 24 maanden.
  • Bedrijven zijn onderworpen aan een vast 25% vermogenswinstbelasting.
 
Erf- en schenkbelasting (Imposto sobre Sucessões e Doações)
Portugal heeft, in tegenstelling tot sommige andere Europese landen, geen aparte erfbelasting. Bepaalde vrijstellingen zijn van toepassing, vooral voor naaste familieleden zoals echtgenoten, afstammelingen (kinderen en kleinkinderen), en voorouders (ouders en grootouders), die geen belasting hoeven te betalen over geërfde activa. Dit kader heeft tot doel ervoor te zorgen dat vermogen aan generaties kan worden doorgegeven zonder significante belastingdruk.
Voor degenen die niet vrijgesteld zijn, geldt een zegelrecht van 10% op de marktwaarde van de activa, inclusief onroerend goed, contanten, effecten en andere waardevolle bezittingen. De verantwoordelijkheid voor het betalen van deze belasting ligt meestal bij de persoon die de erfenis of schenking ontvangt.
Hoewel echtgenoten en afstammelingen vrijgesteld zijn van deze belasting, moeten niet-vrijgestelde begunstigden de activa melden aan de Portugese belastingdienst om boetes te voorkomen.
Belastingplanning kan helpen om de impact van erf- en schenkbelastingen te minimaliseren. Veel mensen kiezen ervoor om hun vermogens te structureren met behulp van trusts, levensverzekeringspolissen of strategieën voor schenkingen tijdens hun leven. Gezien de complexiteit van deze regelgeving, wordt aanbevolen om professioneel advies in te winnen om naleving en effectief belastingbeheer te waarborgen.

Bekijk het originele artikel over onroerendgoedbelasting door ONE Select Properties.